Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Лабораторный практикум по БУвКБ.doc
Скачиваний:
7
Добавлен:
09.11.2018
Размер:
341.5 Кб
Скачать

Оглавление

Оглавление 1

Лабораторная работа 1. Аналитический и синтетический учет и технология обработки информации. Документация и документооборот. (2 часа) 2

Лабораторная работа 2. Кассовые и расчетные операции. (2 часа) 2

Лабораторная работа 3. Депозитные и кредитные операции. (2 часа) 3

Лабораторная работа 4. Учет операций с иностранной валютой. (2 часа) 3

Лабораторная работа 5. Порядок составления отчетности: состав, формы и сроки представления (2 часа) 3

Приложения

Лабораторная работа 1. Аналитический и синтетический учет и технология обработки информации. Документация и документооборот. (2 часа)

Цель занятия: сформировать практические навыки работы с банковскими документами при организации работы банка с юридическими и физическими лицами.

Задание 1. Оформить пакет документов для открытия счета в кредитной организации юридическому лицу:

- заявление на открытие счета (Приложение 1)

- договор банковского счета (Приложение 2)

- карточку с образцами подписей (Приложение 3)

Условие: Для открытия расчетного счета в банк «Капитал» обратилось юридическое лицо ООО «Гарант».

Сведения о банке:

Наименование – ОАО «Капитал»;

Руководитель – управляющий банка Иванов Иван Иванович

Главный бухгалтер – Кононенко Лариса Ивановна

Адрес – Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Крылова, 84 а, тел. 8(3902)23-15-68, факс 8(3902)23-16-69

БИК 049514760

Сведения об организации:

Наименование – ООО «Гарант»

Руководитель – Генеральный директор Петров Петр Петрович, действующий на основании Устава

2-ая подпись – финансовый директор Воронцов Виктор Яковлевич

Главный бухгалтер – Сидорова Ольга Николаевна

2-ая подпись – заместитель главного бухгалтера Андреева Татьяна Викторовна

Адрес – Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Щетинкина, 63, тел. 8(3902)24-65-86

ИНН 1901030575

ОГРН 1021900003896

Лабораторная работа 2. Кассовые и расчетные операции. (2 часа)

Цель занятия: сформировать практические навыки работы с банковскими документами при осуществлении кассовых и расчетных операций с юридическими и физическими лицами.

Задание 1. Оформить объявление на взнос наличными (Приложение 4), отразить операции в учете, составить выписку по лицевому счету.

20 октября 200Х г. кассир ЗАО «Звезда» Маринина Людмила Сергеевна сдала торговую выручку для зачисления на расчетный счет ЗАО «Звезда» в АКБ «Капитал» № 40702810000000002578 в сумме 105 000 рублей, по объявлению на взнос наличными № 112. Остаток по счету на начало дня 35 620 рублей.

Задание 2. Оформить денежный чек (Приложение 5), отразить операции в учете, составить выписку по лицевом счету.

20 октября 200Х г. АКБ «Капитал» выдал кассиру ЗАО «Звезда» Марининой Людмиле Сергеевне по денежному чеку 120 000 рублей на выплату заработной платы. Маринина Людмила Сергеевна предъявила паспорт серии 95 03 № 402 256, выданный УВД г. Абакана РХ, 25.06.2003 г.

Задание 3. Оформить приходный кассовый ордер (Приложение 6), отразить операции в учете, составить выписку по лицевому счету.

20 октября 200Х г.в АКБ «Капитал» принята наличными деньгами сумма от Федоровой Марины Петровны плата за перевод денежных средств в сумме 25 рублей.

Задание 4. Оформить расходный кассовый ордер (Приложение 7), отразить операции в учете, составить выписку по лицевому счету.

20 октября 200Х г. в АКБ «Капитал» выплачена наличными деньгами сумма Казакову Юрию Павловичу сумма по депозиту – 25 000 рублей.

Задание 5. На основании задач 1-4 данной темы заполнить книгу хранилища ценностей, книгу учета принятых и выданных ценностей, справку о кассовых оборотах за 20 октября 200Х г, формы документов найти с использованием СПС «Консультант», «Гарант».

Задание 6. Оформите платежное поручение (Приложение 8).

27 октября 200Х г. в АКБ «Актив» БИК 049514760, корреспондентский счет в РКЦ 30101810200000000304 поступила платежное поручение от ОАО «Купеческий» (ИНН 1901030536, расчетный счет 407028104000000002579) на списание суммы 57 348 рублей по счету № 815 от 25.10.200Х г. за оказанные услуги в том числе НДС для перечисления ООО «Наполеон» (ИНН 1901030874, расчетный счет 40702810000000005614) в АКБ «Пассив» БИК 049514759, корреспондентский счет в РКЦ 30101810900000000204.