Источники финансирования ресурсов организация

задачи

Финансирование - обеспечение конкретного мероприятия денежными средствами из определенных источников.

Уставной капитал – это средства, первоначально инвестированные собственниками для обеспечения уставной деятельности организации.

Источники образования уставного капитала:

•акционерный капитал, т.е. средства, мобилизуемые с помощью выпуска и размещения акций;

•паевые взносы членов кооператива, долевое участие учредителей или членов арендных или совместных предприятий;

•собственный средства предпринимателя;

•заемные средства;

•бюджетные и др. средства.

Собственные средства:

• прибыль, в том числе:

-от основной деятельности, в том числе нераспределенной прибыли прошлых лет;

-от финансовых операций;

-от выполнения НИОКР;

-от строительно-монтажных работ;

-от операционных и внереализационных доходов;

•амортизационные отчисления;

•устойчивые пассивы;

•дополнительные денежные и материальные взносы учредителей и членов трудового коллектива;

•специальные фонды, создаваемые по решениям органов власти;

•мобилизованные внутренние ресурсы.

Плановый размер мобилизации внутренних ресурсов (М):

•

(НОСн-НОСк) – изменение остатков оборотных средств на начало и на конец периода;

Кр.з.н. – кредиторская задолженность на начало года;

УПк – величина устойчивых пассивов на конец года.

Прочие источники, мобилизуемые и учитываемые в плане финансирования:

•средства от реализации продукции (добыто попутно);

•возвратные суммы, нетитульные затраты;

•экономия от снижения себестоимости работ;

•амортизационные отчисления;

•излишки оборотных средств.

Задача 1.

Определить сумму потребности в заемных финансовых ресурсах, если: капитальные вложения планируются фирмой в объеме 400млн руб., оборотные активы на начало года – 178млн руб., а на конец года – 253 млн руб., кредиторская задолженность на начало года – 64 млн руб., а размер планируемых устойчивых пассивов на конец года – 79 млн руб., плановый размер прибыли, выделяемой на капитальные вложения, - 110 млн руб.

Задача 2.

Определить:

А) плановый размер мобилизации внутренних ресурсов;

Б) сумму потребности в заемных финансовых ресурсах, если: капитальные вложения планируются фирмой в объеме 400млн руб., оборотные активы на начало года – 200млн руб., а на конец года – 150 млн руб., кредиторская задолженность на начало года – 70 млн руб., а размер планируемых устойчивых пассивов на конец года – 90 млн руб., плановый размер прибыли, выделяемой на капитальные вложения, - 300 млн руб.

Задача 3.

Средства долевого участия других организаций – 1200.