Налоги и налогообложение
.pdfНалоговые органы рассчитывают сумму земельного налога для:
юридических лиц физических лиц
граждан-предпринимателей
не рассчитывают вообще
94.Задание {{ 94 }} ТЗ № 94
По договорам подряда работодатель не уплачивает взносы в: Пенсионный фонд Фонд социального страхования
Фонды обязательного медицинского страхования
во все перечисленные фонды
95.Задание {{ 95 }} ТЗ № 95
В период большой инфляции с точки зрения снижения налога на прибыль предпочтительнее следующий метод оценки запасов:
по средней себестоимости
по методу ФИФО
по методу ЛИФО
96.Задание {{ 96 }} ТЗ № 96
Расходы по командировке в целях налогообложения включаются в затраты: да, если все расходы документально подтверждены
да, если все расходы документально подтверждены в размере, не превышающем установленных норм
нет, не включаются
97.Задание {{ 97 }} ТЗ № 97
Расходы за консультационные услуги включаются в себестоимость продукции при наличии:
договора и документа на оплату
договора и акта об оказании услуг
договора, акта об оказании услуг и документа об оплате
98.Задание {{ 98 }} ТЗ № 98
При переходе на упрощенную систему налогообложения для субъектов малого предпринимательства предусмотрена ставка единого налога по совокупному доходу:
10 %
20 % 6 %
15%
99.Задание {{ 99 }} ТЗ № 99
Внастоящее время формирование налоговой базы по налогу на прибыль осуществляется:
только посредством данных бухгалтерского учета
посредством данных бухгалтерского учета, но с использованием специальных методов для целей налогообложения
только посредством данных налогового учета
100.Задание {{ 100 }} ТЗ № 100
Особенностью налогового учета на предприятии является:
использование периодической бухгалтерской отчетности
применение в расчетах индексов цен и инфляции ведение регистров налогового учета
составление аналитических таблиц для оперативного учета производства
101.Задание {{ 101 }} ТЗ № 101
Окладные налоги исчисляют:
налогоплательщики
налоговые агенты налоговые органы
таможенные органы
102.Задание {{ 102 }} ТЗ № 102
Источником таможенной пошлины является: выручка
чистая прибыль
балансовая прибыль
себестоимость
103.Задание {{ 103 }} ТЗ № 103
Всостав налоговой отчетности не включаются:
налоговые расчеты и декларации
книга учета доходов и расходов предпринимателя
справка об авансовых взносах
отчет о прибылях и убытках предприятия
104.Задание {{ 104 }} ТЗ № 104
He являются плательщиками налога на прибыль: бюджетные организации
малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения учета и отчетности
коммерческие банки
105.Задание {{ 105 }} ТЗ № 105
Объектом обложения по налогу на прибыль является:
балансовая прибыль
чистая прибыль
валовая прибыль
налогооблагаемая прибыль
106.Задание {{ 106 }} ТЗ № 106
Налогообложение прибыли в Российской Федерации является: равным пропорциональным
прогрессивным
регрессивным
107.Задание {{ 107 }} ТЗ № 107
Налоговым периодом по налогу на прибыль является: месяц
полугодие
год
108.Задание {{ 108 }} ТЗ № 108
Уплачивают ли налог на прибыль организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, учета
иотчетности:
да нет
нет, если сумма выручки превышает 100 тыс. МРОТ за отчетный (налоговый) период
109. Задание {{ 109 }} ТЗ № 109
Существуют ли для целей исчисления налога на прибыль операционные доходы: да, существуют
нет, не существуют
110.Задание {{ 110 }} ТЗ № 110
Организация, владеющая 55 % доли в обществе с ограниченной ответственностью, передает этому обществу безвозмездно имущество. Следует ли обществу облагать стоимость полученного имущества налогом на прибыль:
следует облагать
не следует облагать
111.Задание {{ 111 }} ТЗ № 111
Следует ли начислять амортизацию (в целях налогообложения) на объект основных средств, первоначальной стоимостью 8000 рублей:
следует
следует, но с понижающим коэффициентом 0,5 не следует
112.Задание {{ 112 }} ТЗ № 112
Организация приняла решение законсервировать объект основных средств сроком на 2 месяца. Какой порядок начисления амортизации по этому объекту:
следует продолжать начисление амортизации в обычном порядке
следует прекратить начисление амортизации с момента принятия решения.
следует прекратить начисление амортизации через 1 месяц после принятия решения
113.Задание {{ 113 }} ТЗ № 113
Организация произвела переоценку объектов основных средств по состоянию на начало года (согласно ПБУ 6/01). Как для целей налогообложения прибыли следует начислять амортизацию:
амортизация начисляется со стоимости объекта без учета переоценки
амортизация начисляется со стоимости объекта с учетом переоценки
114.Задание {{ 114 }} ТЗ № 114
Какие способы начисления амортизации предусмотрены для целей налогообложения:
линейный способ; способ уменьшаемого остатка; способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования; способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ)
линейный способ; способ уменьшаемого остатка
линейный способ; нелинейный способ
115.Задание {{ 115 }} ТЗ № 115
Плательщиками налога на добавленную стоимость являются:
организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности
организации, уплачивающие единый налог на вмененный доход
индивидуальные предприниматели
116.Задание {{ 116 }} ТЗ № 116
Носителями налога на добавленную стоимость являются:
производители продукции
производители продукции и торговые организации потребители продукции
торговые организации и потребители продукции
117.Задание {{ 117 }} ТЗ № 117
Воблагаемый налогом на добавленную стоимость оборот включаются:
внутризаводские обороты
суммы арендной платы за землю
стоимость возвратной тары, имеющей залоговую стоимость
суммы выплат неустоек, полученные за нарушение условий хозяйственных договоров
118.Задание {{ 118 }} ТЗ № 118
Объектами обложения НДС являются:
взносы в уставный капитал предприятия
средства целевого бюджетного финансирования
финансовая помощь юридических лиц при отсутствии у них соответствующей лицензии
119.Задание {{ 119 }} ТЗ № 119
При безвозмездной передаче продукции облагаемый оборот определяется исходя из:
рыночных цен на эту или аналогичную продукцию, сложившихся на момент передачи
средней цены реализации такой или аналогичной продукции, рассчитанной за месяц, но не ниже фактической себестоимости
максимальной цены реализации такой или аналогичной продукции за месяц, но не ниже фактической себестоимости
фактической себестоимости продукции
120.Задание {{ 120 }} ТЗ № 120
Ставки транспортного налога установлены в расчете на единицу мощности двигателя
на единицу транспортного средства
на единицу стоимости транспортного средства
121.Задание {{ 121 }} ТЗ № 121
Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения налогом на прибыль отражаются в составе:
внереализационных доходов
доходов от реализации
не учитываются для расчета налога на прибыль по основной ставке
122. Задание {{ 122 }} ТЗ № 122
Доходы физических лиц, не имеющие постоянного местожительства в РФ, подлежат обложению налогом, если они получены
из источников на территории РФ
в натуральной форме
из любых источников
123.Задание {{ 123 }} ТЗ № 123
Стоимость безвозмездно полученных от других организаций основных средств и иного имущества: увеличивает налогооблагаемую прибыль
не увеличивает налогооблагаемую прибыль
124.Задание {{ 124 }} ТЗ № 124
Кто имеет право получить освобождение от уплаты НДС:
организации
индивидуальные предприниматели
организации и индивидуальные предприниматели, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета НДС не превысила в совокупности организации и индивидуальные предприниматели, если они являются субъектом малого предпринимательства
125. Задание {{ 125 }} ТЗ № 125
Организация реализовала товар на сумму 118 рублей. Затем, сумма дебиторской задолженности была уступлена третьему лицу за 90 рублей. Какую сумму НДС следует начислить по операции реализации товара:
18 рублей 15 рублей
НДС не взимается
126. Задание {{ 126 }} ТЗ № 126
Организация, определяющая выручку для налогообложения по оплате, передала товар на реализацию комиссионеру. Комиссионер реализовал товар, и выручка поступила на расчетный счет комиссионера. Признается ли для организации выручка оплаченной:
признается не признается
127. Задание {{ 127 }} ТЗ № 127
Организация реализовала товар, переданный ей для реализации по договору комиссии. Как определяется налоговая база по НДС, - со стоимости реализованного товара или с комиссионного вознаграждения:
со стоимости реализованного товара с суммы вознаграждения
128. Задание {{ 128 }} ТЗ № 128
При реализации товаров (работ, услуг) в какой срок должны выставляться счета - фактуры: не позднее пяти дней считая со дня отгрузки товара не позднее десяти дней считая со дня отгрузки товара
не позднее пятнадцати дней считая со дня отгрузки товара
129. Задание {{ 129 }} ТЗ № 129
Следует ли уплачивать авансовые платежи по НДС:
следует 15, 25 и 5 числа месяца, следующего за отчетным не следует следует 15 числа отчетного месяца
130. Задание {{ 130 }} ТЗ № 130
Что является объектом налогообложения при уплате налога на доходы физических лиц переходящее имущество совокупный доход, полученный на территории РФ
совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами
131. Задание {{ 131 }} ТЗ № 131
В каких налогах совпадает объект и источник налога? подомовой промысловый подоходный
налог на прибыль НДС
132. Задание {{ 132 }} ТЗ № 132
К какому понятию относится доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог? субъект налога объект налога носитель налога источник налога налоговый оклад
133. Задание {{ 133 }} ТЗ № 133
По каким ставкам взимается налог на доходы физических лиц в РФ в 2005году?
прогрессивным
регрессивным
пропорциональным
твердым
смешанным
134.Задание {{ 134 }} ТЗ № 134
Ккакой группе налогов принадлежит налог на добавленную стоимость?
прямые реальные
прямые личные
косвенные
таможенные
135.Задание {{ 135 }} ТЗ № 135
Кто является носителем акциза?
владелец товара
покупатель товара
продавец товара
конечный потребитель
136.Задание {{ 136 }} ТЗ № 136
Какой из методов налогообложения в большей степени реализует идею социальной справедливости? пропорциональный равный прогрессивный
регрессивный
137. Задание {{ 137 }} ТЗ № 137
Определите плательщика НДС:
филиал коммерческого банка колхозница сдает молоко как продукцию личного подсобного хозяйства в колхоз
организация, передающая продукцию другим подразделениям на производство продукции, затраты по которой не относятся на расходы при расчете налога на прибыль
физическое лицо безвозмездно передает организации денежные средства
138.Задание {{ 138 }} ТЗ № 138
Основными условиями принятия расходов для целей налогообложения признаются:
надлежащее документальное оформление
затраты, для которых можно доказать связь с получением дохода
затраты, не выходящие за рамки типичных (средних) затрат, свойственных данному виду бизнеса все вышеперечисленные ответы верны
139.Задание {{ 139 }} ТЗ № 139
Не облагаются налогом на добавленную стоимость:
обороты по товарообменным (бартерным) операциям обороты по экспорту товаров за пределы государств-участников СНГ
суммы оплаты труда в натуральной форме продукцией собственного производства
140.Задание {{ 140 }} ТЗ № 140
Квозмещению из бюджета предъявляется НДС:
по материальным ресурсам, топливу, работам, услугам, стоимость которых относится в отчетном периоде на издержки производства и обращения
уплаченный поставщикам за оприходованные материальные ресурсы (работы, услуги), стоимость которых относится на издержки производства и обращения
141. Задание {{ 141 }} ТЗ № 141
Совокупный доход налогоплательщика-физического лица при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ уменьшается на величину:
расходов на содержание работающего ребенка 19-летнего возраста
расходов на престарелых родителей, получающих пенсию
не уменьшается
142.Задание {{ 142 }} ТЗ № 142
Не предоставляют декларации граждане:
зарегистрированные в качестве предпринимателей
исчисление налога которыми по полученным ими доходам производится непосредственно налоговыми органами
имевшие в истекшем году доход только по месту основной работы
143.Задание {{ 143 }} ТЗ № 143
У военнослужащих, проходивших службу в Афганистане, облагаемый доход уменьшается на сумму, не превышающую за каждый полный месяц получения этого дохода:
5000 руб.
3000 руб. 500 руб.
144.Задание {{ 144 }} ТЗ № 144
При исчислении налога с заработной платы штатных работников предприятия налогооблагаемая база уменьшается на:
выплаты работников в Пенсионный фонд в размере 1% от начисленной суммы заработной платы
документально подтвержденные затраты материального характера
суммы компенсационных выплат по командировочным расходам
документально подтвержденные стандартные налоговые вычеты
145.Задание {{ 145 }} ТЗ № 145
Удерживается ли налог на доходы с сумм, выплачиваемых работнику в порядке компенсации за использование им личного автомобиля в служебных целях?
да, с сумм превышения размера компенсации над установленным нормативом нет да, с полной суммы компенсации
146. Задание {{ 146 }} ТЗ № 146
Повышенная ставка подоходного налога с физических лиц в 2001 г. составляла: 20% 35% 13% 40%
147. Задание {{ 147 }} ТЗ № 147
Налоговые органы имеют право при определении налогооблагаемого дохода, полученного предпринимателем без образования юридического лица, засчитывать расходы в размере:
10% от валового дохода фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этого дохода 20%от валового дохода
148. Задание {{ 148 }} ТЗ № 148
К плательщикам налога на имущество предприятия не относится: универмаг "Гостиный Двор"
Центральный банк России Промышленно-строительный банк РФ нет правильного ответа
149. Задание {{ 149 }} ТЗ № 149
Государственная пошлина подлежит зачислению: в федеральный бюджет в региональный бюджет
в местный бюджет
150.Задание {{ 150 }} ТЗ № 150
В какой из перечисленных ниже фондов производится удержание и отчисления средств из заработной платы физического лица?
фонды обязательного медицинского страхования
Фонд социального страхования РФ
Пенсионный фонд РФ
не производится
151.Задание {{ 151 }} ТЗ № 151
Организации, уплачивающие единый налог на вмененный доход, не освобождаются от уплаты:
налога на имущество организаций
налога на добавленную стоимость транспортный налог
152.Задание {{ 152 }} ТЗ № 152
Ставка таможенной пошлины на ввозимые ювелирные изделия в размере 30% является: адвалорной
специфической
комбинированной
преференциальной
153.Задание {{ 153 }} ТЗ № 153
Втаможенную стоимость ввозимых товаров не включается:
страховая сумма
комиссионное вознаграждение по закупке товаров стоимость многооборотной тары
лицензионные платежи
154. Задание {{ 154 }} ТЗ № 154
В каком порядке предоставляются налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц при расчете заработной платы, подлежащей выдаче на руки при подаче налоговой декларации налогоплательщиками
при получении налогоплательщиком любых видов доходов у источника
155. Задание {{ 155 }} ТЗ № 155
Суммы, подлежащие обложению единым социальным налогом:
возмещение расходов при выполнении физическими лицами трудовых обязанностей за пределами нахождения организации вознаграждения работникам по найму
стоимость форменной одежды выданной в соответствии с законодательством
156.Задание {{ 156 }} ТЗ № 156
Какая ставка налога на доходы физических лиц установлена с сумм материальной выгоды при получении процентов по вкладам в банках:
13% 35%
дифференцирована в зависимости от суммы материальной выгоды
157.Задание {{ 157 }} ТЗ № 157
Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
ко всему доходу физического лица, независимо от применяемых ставок только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%
только в части совокупного дохода, не превышающего 50000 руб.
158.Задание {{ 158 }} ТЗ № 158
Укажите базовые ставки по единому социальному налогу для организаций
20,6%; 2,9%; 2,6%
28%; 4%; 3,6%
32%; 4%; 2,6%
нет правильного ответа
159.Задание {{ 159 }} ТЗ № 159
В каких размерах и при каких условиях представительские расходы учитываются при расчете налоговой базы по налогу на прибыль
в фактических документально подтвержденных суммах определенных видов затрат в пределах 4% расходов на оплату труда
в фактических документально подтвержденных суммах расходов, но не более утвержденных в смете
в суммах, определенных в сметах в пределах 3% выручки от реализации продукции (работ, услуг)
160.Задание {{ 160 }} ТЗ № 160
Какие действия в отношении уплаченных поставщикам сумм НДС по приобретаемым основным средствам правомерны
отнесение на расчеты с бюджетом по налогу на прибыль
отнесение на расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль отнесение на расчеты с бюджетом по НДС
161.Задание {{ 161 }} ТЗ № 161
Расположите объекты налогообложения, представленные в левой половине, соответственно их налогу (правая половина)
Имущество, передаваемое физическому лицу в |
Налог на имущество, переходящее в порядке |
порядке дарения |
наследования и/или дарения |
Реализация товаров (работ, услуг) контрагентам |
Налог на добавленную стоимость |
Номинальная сумма эмиссии акций |
Налог на операции с ценными бумагами |
Материальная помощь в связи со вступлением в |
Налог на доходы физических лиц |
гражданский брак |
|
162. Задание {{ 162 }} ТЗ № 162
Расположите налоговые платежи, представленные в левой колонке, соответственно их характеристике, приведенной в правой колонке.
Налог на прибыль организаций |
Прямой регулирующий налог |
Налог на имущество физических лиц |
Прямой закрепленный налог |
Таможенные пошлины |
Косвенный налог |
163. Задание {{ 163 }} ТЗ № 163 |
|
Расположите нижеприведенные налоги в порядке их возникновения, начиная с наиболее раннего:
1:акцизы
2:таможенные пошлины
3:налог на прибыль организаций
4:НДС
164.Задание {{ 164 }} ТЗ № 164
Налоговая инспекция имеет право не принимать у налогоплательщика декларацию:
если имеются достаточные основания полагать, что она содержит недостоверные сведения налоговая инспекция не вправе отказать в принятии декларации
если декларация подается позднее установленного срока
165.Задание {{ 165 }} ТЗ № 165
Две организации заключили договор купли-продажи товара стоимостью 180 000 руб. Какую сумму покупатель товара может выплатить поставщику наличными деньгами?
60 000 руб.
60 000 руб. в сутки
всю сумму, так как расчеты должны проводиться через кассовый аппарат
166.Задание {{ 166 }} ТЗ № 166
Работник получил от организации беспроцентный рублевый заем. Это влечет следующие налоговые последствия:
у работника появляется налогооблагаемый доход - материальная выгода в виде экономии на процентах
у организации появляется обязанность начислить единый социальный налог на материальную выгоду, полученную работником в виде экономии на процентах
никаких налоговых обязательств ни у организации, ни у работника не возникает
верны ответы "а" и "б"
167.Задание {{ 167 }} ТЗ № 167
Налоговый кредит - это:
сумма налога, перечисленная в бюджет авансом форма отсрочки уплаты налога
кредит, полученный в банке на погашение недоимки
168.Задание {{ 168 }} ТЗ № 168
Возможность применения налогоплательщиком пробелов в законодательстве для сокращения своих обязательств перед бюджетом - это :
налоговое планирование
уклонение от уплаты налогов
169.Задание {{ 169 }} ТЗ № 169
Нельзя отнести к принципам налогового планирования: полноценное использование налоговых льгот
уплату минимальной суммы положенных налогов несвоевременную уплату налогов
уплату налогов в последний день установленного срока
170. Задание {{ 170 }} ТЗ № 170
К этапам налогового планирования до регистрации предприятия относится:
анализ возможных форм сделок, планируемых в деятельности предприятия решение вопроса о наиболее выгодном месте расположения предприятия решение вопроса о рациональном размещении активов
171. Задание {{ 171 }} ТЗ № 171
Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и/или муниципальных образований - это
Правильные варианты ответа: налог;
172. Задание {{ 172 }} ТЗ № 172
Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами юридически значимых действий - это
Правильные варианты ответа: сбор;
173. Задание {{ 173 }} ТЗ № 173
Лицо, на которое в соответствии с законодательством возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и внесению в бюджет налогов - это налоговый
Правильные варианты ответа: агент;
174. Задание {{ 174 }} ТЗ № 174
Выбрать из основных принципов налогообложения элементы, относящиеся к экономической группе принцип соразмерности
принцип установления налогов законами
принцип отрицания обратной силы налоговых законов
принцип эластичности (подвижности) налоговой системы принцип экономичности
принцип приоритета налоговых законов над неналоговыми законами принцип удобства
принцип множественности налогов
принцип стабильности налоговой системы
принцип наличия всех элементов налога в законе
175.Задание {{ 175 }} ТЗ № 175
Выбрать из основных принципов налогообложения элементы, относящиеся к организационной группе
принцип соразмерности
принцип установления налогов законами
принцип отрицания обратной силы налоговых законов принцип эластичности (подвижности) налоговой системы
принцип экономичности
принцип приоритета налоговых законов над неналоговыми законами
принцип удобства
принцип множественности налогов
принцип стабильности налоговой системы
принцип наличия всех элементов налога в законе
176.Задание {{ 176 }} ТЗ № 176
Выбрать из основных принципов налогообложения элементы, относящиеся к юридической группе принцип соразмерности
принцип установления налогов законами
принцип отрицания обратной силы налоговых законов принцип эластичности (подвижности) налоговой системы принцип экономичности
принцип приоритета налоговых законов над неналоговыми законами принцип удобства принцип множественности налогов
принцип стабильности налоговой системы
принцип наличия всех элементов налога в законе