Тема 12. Финансовая система и финансовая

ПОЛИТИКА ОБЩЕСТВА (4 ЧАСА)

План занятий

1. Финансы как экономическая категория, функции финансов. Содержание и структура финансовой системы.

2. Сущность принципа бюджетного федерализма.

3. Государственный бюджет, формирование его доходной и расходной частей. Дефицит и его причины.

4. Формирование российской модели бюджетного федерализма.

5. Налоги, принципы и формы налогообложения.

6. Система налогов в РФ. Характеристика основных налогов.

7. Пути совершенствования бюджетной и налоговой политики.

8. Бюджетные дефициты и профициты. Государственный кредит. Управление государственным долгом.

Темы рефератов

1. Бюджет США федеральный, штатный, местного самоуправления.

2. Государственный бюджет России, особенности его формирования и использования.

3. Дефицит и профицит бюджета на примере России 90-х годов.

4. Характеристика прямых и косвенных налогов. Роль тарифов в экономике России.

5. Внутренний и внешний долг государства, принципы регулирования и управления.

6. Бюджетный кризис и политика его преодоления.

7. Проблемы становления системы налогообложения в современной России.

Перечень основных категорий

Финансы, функции финансов: распределительная, контрольная, воспроизводственная, стимулирующая; финансовая система: финансы предприятий, учреждений, организаций; финансы страховых учреждений, государственные финансы; государственный бюджет: федеральный, субъектов федераций, местный бюджет; расходная часть бюджета, доходная часть бюджета, налоги: прямые и косвенные, федеральные, местные, налоги областей; принципы налогообложения: принудительность, обязательность, стабильность, равнонаправленность, социальная справедливость, простота расчета, дешевизна взимания налогов; формы налогообложения, контроль за налогами – государственная налоговая инспекция, государственная налоговая полиция, министерство финансов, министерство экономики, комиссии по ценообразованию; прямые налоги: налог на прибыль, подоходный налог, налог на имущество, налог на наследство и дарение, земельный налог; косвенные налоги: НДС, акциз, таможенные пошлины, дефицит бюджета, профицит бюджета, государственный долг (внутренний и внешний) и государственный кредит; управление госдолгом – финансирование, рефинансирование, реструктуризация, консолидация.

Вопросы для самоконтроля

1. Что такое финансы?

2. Каковы функции финансов?

3. Что собой представляет финансовая система?

4. Что включают в себя государственные финансы?

5. Что такое государственный бюджет?

6. Основные принципы бюджетного федерализма.

7. Каковы различия государственного бюджета СССР и государственного бюджета сегодняшней России?

8. Особенности бюджетной политики России начиная с 1999 года.

9. Назовите расходные и доходные статьи бюджета.

10. Перечислите налоги с физических лиц и юридических лиц.

11. Какими принципами руководствуется государство в налоговой политике?

12. Каковы описанные различия в расходных статьях бюджета центральных и местных органов власти?

13. Почему в условиях функционирования современной налоговой системы присутствует понятие фискального федерализма? Является ли это понятие актуальным исключительно для государства с федеральным устройством? Почему в последние годы федеральные субсидии сокращаются?

14. Какой принцип налогообложения (полученных благ или платежеспособности). Вы бы порекомендовали использовать местным органам власти для финансирования:

а) системы здравоохранения, образования;

б) системы пожарной безопасности;

в) строительство и оборудование площадок для занятий конным спортом?

15. На каком принципе налогообложения строится прогрессивная налоговая шкала, которая используется сейчас в большинстве стран со смешанной экономикой?

16. Приведите примеры уклонения от уплаты налогов, благоприятно отражающиеся на жизни всего общества.

17. Как учитывается инфляция в системе налогообложения?

18. Почему налог на прибыль корпораций связан с проблемой двойного налогообложения?

19. Иногда налоги на наследство и дарение осуждают как “несправедливые”, так как они не дают возможность свободно распоряжаться своей собственностью? Какова Ваша точка зрения?

20. Что даёт более верное представление о налоговом бремени: предельная налоговая ставка или средняя налоговая ставка? Почему?

21. На основе данных таблицы рассчитайте средние и предельные налоговые ставки. Каким является данный налог: прогрессивным пропорциональным или регрессивным?

Доход	Налог	Средняя налоговая ставка	Предельная налоговая ставка
1	2	3	4
0	0
50	5
100	15
150	30
200	50
250	75

22. Почему налоговые системы большинства стран носят прогрессивный характер?

23. В период экономического спада правительство проводит стимулирующую фискальную политику. Покажите графически, каким образом зависит эффективность этой политики от уровня занятости.

24. Почему фирма-монополист не может полностью переложить своё налоговое бремя на потребителя за счёт роста цен? Какие существуют ограничения?

25. Какой вид бюджетного дефицита напрямую зависит от деятельности правительства в фискальной области: структурный дефицит или циклический дефицит?

26. Насколько практической является кривая Лаффера? Где область её применения?

27.Что такое дефицит и профицит бюджета?

28. При каких условиях увеличивается внутренний и внешний долг государства?

29. Каковы принципы регулирования госдолга?