- •ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТОРГОВОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
- •Хабаровск 2007
- •Оглавление
- •Введение
- •1. Сущность и основные принципы планирования
- •1.1. Система планов торговых предприятий
- •Раздел 1.03 Реализация стратегии
- •Раздел 1.04 Выбор стратегии
- •Раздел 1.05 Определение стратегических альтернатив
- •Раздел 1.06 Контроль и оценка стратегии
- •Раздел 1.07 Стратегический анализ
- •Раздел 1.08 Видение, миссия, цели предприятия
- •4. Анализ рыночной ситуации торгового предприятия
- •5. Разработка стратегии торгового предприятия
- •8. Назначение бизнес-плана
- •9. Состав бизнес-плана
- •Заключение
- •Приложение
- •Структура дополнительных услуг исследуемых предприятий представлена в табл. 14 и на рис.12.
- •Структура дополнительных услуг исследуемых предприятий
- •Библиографический список
- •Редактор Г.С. Одинцова
65
Таким образом, все товарные группы представлены только в ГУП «Универмаг». У исследуемых предприятий недостаточно широкий ассортимент. Коэффициент структуры товарных групп данных предприятий колеблется от 0,72–0,79.
Структура дополнительных услуг исследуемых предприятий представлена в табл. 14 и на рис.12.
Таблица 14
Структура дополнительных услуг исследуемых предприятий
|
Дополнительные |
ГУП |
«Окружной |
«Кооперация» |
«Сингапур» |
«Серышева, |
|
|
услуги |
«Универмаг» |
универмаг» |
60» |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. |
Продажа живых цветов |
+ |
|
|
+ |
+ |
|
2. |
Раскрой тканей |
+ |
|
+ |
+ |
+ |
|
3. |
Реализация театральных |
+ |
|
|
|
|
|
|
билетов |
|
|
|
|
|
|
4. |
Летнее кафе |
+ |
|
|
|
|
|
5. |
Оформление подарков |
+ |
|
|
+ |
|
|
6. |
Реклама по внутреннему |
+ |
|
|
|
|
|
|
радио |
|
|
|
|
|
|
7. |
Обменный пункт |
+ |
|
|
|
|
|
8. |
Гарантийный ремонт |
+ |
+ |
+ |
|
|
|
|
часов |
|
|
|
|
|
|
9. |
Проявка пленок и |
+ |
|
+ |
|
|
|
|
печать фотографий |
|
|
|
|
|
|
10. |
Парикмахерская |
+ |
|
|
|
+ |
|
11. |
Продажа журналов |
+ |
|
|
+ |
+ |
|
12. |
Маникюрный зал |
+ |
|
|
|||
|
|
|
|
||||
13. |
Доставка и установка |
+ |
|
|
|
|
|
|
крупногабаритных товаров |
|
|
|
|
|
|
14. Ремонт обуви |
+ |
|
|
+ |
+ |
||
15. |
Юридические услуги |
- |
|
|
|
+ |
|
16. |
Изготовление и ремонт |
- |
+ |
|
+ |
+ |
|
|
ювелирных изделий |
|
|
|
|
|
|
17. |
Изготовление ключей |
- |
|
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Коэффициент номинальных |
0,82 |
0,12 |
0,24 |
0,41 |
0,41 |
||
дополнительных услуг |
|||||||
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
Наиболее полный спектр основных дополнительных услуг представлен в ГУП «Универмаг». Незначительный спектр услуг представляет «Окружной универмаг» (12 %). Торговый центр «Серышева, 60» и «Сингапур» представляют дополнительные услуги немного шире (41 %), чем другие исследуемые предприятия.
66
|
0,9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К-т структуры |
0,5 |
|
|
0,82 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тов. групп |
0,4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
0,3 |
|
|
|
|
|
|
|
0,35 |
|
0,41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
0,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,24 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
0,1 |
|
|
|
|
|
0,12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ГУП |
"Окружной "Сингапур" "Серышева,Кооперация |
||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||
|
|
"Универмаг"Универмаг" |
|
60 |
|
|
|
|
Наименование предприятий
Рис. 12. Структура дополнительных услуг исследуемых предприятий
1.4.2.3. Рынок парфюмерно-косметических товаров
Для исследования рынка парфюмерно-косметических товаров был со-
ставлен перечень основных парфюмерно-косметических товаров. Согласно этого перечня во всех исследуемых объектах была определена средняя цена и средний индекс цен по каждому наименованию. Сведем полученные дан-
ные в табл. 15:
Таблица 15
Удельный вес парфюмерно-косметических товаров исследуемых предприятий
|
Наименование |
Уд. вес парфюмерно- |
|
косметических товаров |
|
|
торгового предприятия |
|
|
согласно перечня |
|
|
|
|
|
|
|
1. ГУП «Универмаг» |
100 % |
|
2. |
«Сингапур» |
42 % |
3. |
«Серышева, 60» |
40 % |
4. |
«Окружной Универмаг» |
16 % |
5. |
«Кооперация» |
11 % |
67
|
100 |
|
|
|
|
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|
80 |
|
|
|
70 |
|
|
|
60 |
|
|
Удельный |
50 |
100 |
|
|
|
||
вес, % |
|
|
|
40 |
|
|
|
|
|
|
30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
42 |
40 |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
11 |
|
|
|||
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ГУП |
|
"Окружной "Сингапур" |
"Серышев а, Кооперация |
||||||||||
|
|
||||||||||||
|
"Унив ермаг" Унив ермаг" |
60 |
|
|
|
|
Наименование предприятий
Рис. 13. Удельный вес парфюмерно-косметических товаров исследуемых предприятий
Как видно из проведенного анализа, ближе по структуре к ГУП
«Универмаг» по предлагаемым парфюмерно-косметическим товарам ока-
зались торговые центры «Сингапур» – 42 % и «Серышева, 60» – 40 %.
Используя данные таблицы был рассчитан средний индекс цен для каждого исследуемого объекта. Для этого была использована следующая методика:
1. Индивидуальный индекс цен по всем наименованиям товара, со-
гласно перечню, по всем исследуемым магазинам:
Ip P ,
P0
где Iр индивидуальный индекс цены определённого наименования;
Рсреднее значение цены определённого наименования;
Ро среднее наименьшее значение цены.
68
2. Средний индекс цены для каждого магазина
|
|
|
n |
|
|
|
|
|
Ip |
|
|
|
|
i |
1 |
|
|
Ip |
, |
||||
|
n |
||||
|
|
|
|
где n число наименований товаров в наборе.
Полученные данные сведём в табл. 16.
Таблица 16
Средний индекс цен исследуемых предприятий
|
Наименование предприятия |
Средний индекс цен |
|
|
|
1. |
«Серышева, 60» |
1,074 |
2. |
«Сингапур» |
1,122 |
3. |
«Окружной универмаг» |
1,262 |
4. |
«Кооперация» |
1,304 |
5. ГУП «Хабаровский универмаг» |
3,467 |
|
|
|
|
Как видно из табл. 16, средний индекс цен возрастает в торговых предприятиях, расположенных ближе к центру. Наименьшее значение среднего индекса цен по группе парфюмерно-косметических товаров при-
ходится на торговый центр «Серышева, 60», а наибольший на ГУП
«Универмаг» и составляет 3,467.
Расчёт коэффициента конкурентоспособности
Показатель конкурентоспособности услуги торговли (П) рассчиты-
вается из отношения обобщенного показателя качества услуги торговли
(ПКут) и относительной стоимости приобретаемых товаров (1р):
П ПКут ,
Ip
69
Для определения обобщённого показателя качества услуги
составим следующую табл. 17:
Таблица 17
Комплексный |
ГУП |
«Окружной |
«Кооперация» |
«Сингапур» |
«Серышева, |
показатель |
«Универмаг» |
Универмаг» |
|
|
60» |
1. Качество предложения |
|
|
|
|
|
товара |
|
|
|
|
|
1.1 Показатель полноты |
|
|
|
|
|
ассортимента |
1,0 |
0,2 |
0,1 |
0,42 |
0,4 |
1.2 Показатель устойчивости |
|
|
|
|
|
ассортимента |
1,0 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
1.3 Показатель широты |
|
|
|
|
|
ассортимента |
1,0 |
0,2 |
0,1 |
0,4 |
0,4 |
1.4 Показатель полноты |
|
|
|
|
|
ассортимента сопутствующих |
|
|
|
|
|
товаров |
1,0 |
0,4 |
0,4 |
0,2 |
0,2 |
2. Качество обслуживания |
|
|
|
|
|
2.1. Эстетический уровень |
|
|
|
|
|
магазина |
1,0 |
0,5 |
0,3 |
0,41 |
0,41 |
2.2. Набор услуг, обеспечива- |
|
|
|
|
|
ющих удобство пребывания в |
|
|
|
|
|
магазине |
0,82 |
0,12 |
0,24 |
|
|
ПКут |
5,82 |
1,92 |
1,64 |
1,93 |
1,91 |
|
|
|
|
|
|
Показатель конкурентоспособности услуг исследуемых предприятий
представим в табл. 18 и на рис. 14.
Таблица 18
Показатель конкурентоспособности
Наименование |
«Серышева, |
ГУП |
«Сингапур» |
«Окружной |
«Кооперация» |
показателя |
60» |
«Универмаг» |
универмаг» |
||
|
|
|
|
|
|
Пкут |
1,91 |
5,82 |
1,93 |
1,92 |
1,64 |
Iр |
1,074 |
3,467 |
1,122 |
1,262 |
1,304 |
|
|
|
|
|
|
П |
1,8 |
1,7 |
1,7 |
1,5 |
1,3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1,4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
1,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Удельный |
1 |
|
|
1,7 |
|
|
|
|
1,7 |
|
1,8 |
|
|
|
|
|
вес, % |
0,8 |
|
|
|
|
|
|
1,5 |
|
|
|
|
|
1,3 |
|
|
|
0,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ГУП |
"Окружной "Сингапур" |
"Серышев а, Кооперация |
||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
"Унив ермаг" |
Унив ермаг" |
60 |
|
|
|
|
Наименование предприятий
Рис. 14. Показатель конкурентоспособности предприятий
Согласно проведенным расчётам, ГУП "Универмаг" имеет показа-
тель конкурентоспособности, равный 1,7. «Серышева, 60» имеет показа-
тель конкурентоспособности 1,8. Он выше за счёт того, что средний ин-
декс цен имеет минимальное значение – 1,074.
В результате проведённого исследования по группе парфюмерно-
косметических товаров можно сделать следующий вывод:
1.ГУП «Универмаг» имеет очень удобное месторасположение и режим работы.
2.ГУП «Универмаг» представляет все группы промышленных
товаров.
3.Удельный вес парфюмерно-косметических товаров состав-
ляет 20 % и является лидирующим в исследуемых объектах.
4. ГУП «Универмаг» предлагает более полный спектр допол-
нительных услуг (82 %). Спектр дополнительных услуг исследуемых предприятий колеблется в пределах от 12 % до 41 %.
71
5. Наиболее близкими по структуре предлагаемых парфюмерно-
косметических товаров оказались торговый центр «Сингапур» и «Серы-
шева, 60», но их удельный вес составил 42 % и 40 % соответственно.
6. Значение среднего индекса цен по группе парфюмерно-
косметических товаров колеблется в пределах от 1,074 до 3,467.
Наименьшее значение среднего индекса цен по этой группе товаров при-
ходится на торговый центр «Серышева, 60», а наибольшее – на ГУП
«Универмаг».
7. Несмотря на то что ГУП «Универмаг» имеет наибольшее значе-
ние среднего индекса цен, но в результате достаточной полноты основно-
го ассортимента и сопутствующих товаров, его устойчивости, широты, а
также качества обслуживания, ГУП «Универмаг» является конкуренто-
способным предприятием. Показатель конкурентоспособности равен. 1,7.
Немного больше значение у торгового центра «Серышева, 60» – 1,8.
8. Чтобы увеличить показатель конкурентоспособности и занять лидирующее положение, мы предлагаем расширить спектр предлагаемых парфюмерно-косметических товаров ведущих зарубежных производите-
лей Франции, США, Швейцарии, которые не представлены в торговле ни города, ни края.
1.4.2.4. Рынок мужских швейных изделий
Основной обзор мужских швейных изделий и аксессуаров в исследу-
емых объектах г. Хабаровска был проведён в начале декабря 2006 г. В нём отражены страны фирмы-производители и средняя цена по каждому виду изделия. Те фирмы, которые представляет ГУП «Универмаг» не повторя-
ются ни в одном из исследуемых объектов. Исключение составляет два
72
наименования продукции фирмы FOSP (Санкт-Петербург), которая встре-
чается в «Окружном Универмаге».
Произведем обзор стран-производителей, которые представлены в исследуемых объектах:
Показатель страновой конкуренции
Очень важным аспектом при подборе товара является выбор продук-
ции той страны, которая обладает в условиях жёсткой конкуренции высо-
ким показателем конкурентоспособности (чем его значение ниже, тем он лучше).
Показатель конкурентоспособности объединяет конкурентоспособ-
ность товара, товаропроизводителя, отраслевую конкурентоспособность и характеризует положение страны на мировом рынке. Товары, произведён-
ные страной с высоким показателем конкурентоспособности, удовлетво-
ряют требованиям мирового рынка.
С помощью специально разработанной методики каждая страна ран-
жируется по количеству набранных баллов, которые определяют её место на иерархической лестнице конкурентоспособности. Более высокое место свидетельствует не только об уровне развития производительных сил, но и гибкости экономической системы, способной к перестройке в соответствии
сизменениями на мировом рынке.
В2006 году анализ производился по 53 странам мира, из которых больше половины относятся к промышленно развитым странам (члены ОЭСР), а остальные – к НИС и странам с переходной экономикой. Для внутреннего анализа рынка мужских швейных изделий было отобрано 37
стран. Была сделана выборка тех стран, чья продукция представлена в ис-
следуемых объектах. Результаты сведены в табл. 19.
73
Таблица 19 Удельный вес стран, чья продукция представлена в исследуемых объектах
|
Индекс |
|
|
|
|
|
|
конкуренто- |
|
|
|
|
|
Страны |
способности |
ГУП |
«Окружной |
«Коопера- |
«Сингапур» |
«Серышева, |
|
стран |
«Универмаг» |
Универмаг» |
ция» |
|
60» |
|
мира |
|
|
|
|
|
|
2005 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сингапур |
1 |
|
|
|
|
|
Гонконг |
2 |
|
+ |
|
|
|
США |
3 |
+ |
+ |
|
+ |
|
Великобритания |
5 |
|
+ |
|
|
|
Канада |
6 |
|
|
|
|
|
Тайвань |
7 |
|
|
|
|
|
Нидерланды |
8 |
|
|
|
|
|
Швейцария |
9 |
|
|
|
|
|
Норвегия |
12 |
|
|
|
|
|
Япония |
15 |
|
|
|
+ |
+ |
Финляндия |
19 |
|
+ |
|
|
|
Ю.Корея |
20 |
|
|
|
|
+ |
Австрия |
21 |
|
|
|
|
|
Таиланд |
22 |
|
|
|
|
|
Франция |
23 |
|
|
|
+ |
+ |
Швеция |
24 |
+ |
|
|
|
|
Германия |
25 |
|
|
|
|
+ |
Испания |
26 |
|
|
|
|
|
Португалия |
27 |
|
|
+ |
|
+ |
Бельгия |
28 |
+ |
+ |
|
|
|
Китай |
30 |
|
|
|
|
+ |
Ирландия |
31 |
|
|
|
|
|
Индонезия |
35 |
+ |
|
+ |
+ |
+ |
Чехия |
40 |
|
|
|
+ |
+ |
Турция |
41 |
+ |
+ |
|
|
|
Италия |
43 |
|
|
|
|
|
Венгрия |
44 |
|
|
|
|
|
Греция |
46 |
|
|
|
|
|
Бразилия |
48 |
|
|
+ |
|
+ |
Словакия |
49 |
|
|
|
|
+ |
Польша |
50 |
|
|
+ |
+ |
|
Индия |
52 |
+ |
+ |
|
|
+ |
Россия |
не указаны |
+ |
|
|
|
|
Англия |
не указаны |
|
+ |
|
|
|
Литва |
не указаны |
|
|
|
|
|
Румыния |
не указаны |
|
|
|
|
|
Сирия |
не указаны |
|
|
|
|
|
Удельный вес, % |
100 |
19 |
22 |
11 |
16 |
30 |
|
|
|
|
|
|
|
На основании этих данных была построена следующая диаграмма (рис. 15):
74
|
30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Удельный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 |
|
|
|
|
||
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
вес, % |
|
|
|
|
|
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
10 |
|
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ГУП |
"Окружной |
"Сингапур" "Серышев а, Кооперация |
||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
"Унив ермаг" Унив ермаг" |
60 |
|
|
|
|
Наименование предприятий
Рис. 15. Удельный вес стран, представленных на рынке мужских швейных изделий г. Хабаровска в исследуемых объектах
Ассортимент мужских швейных изделий, предлагаемый ГУП «Уни-
вермаг», представлен в полном объеме. ГУП «Хабаровский универмаг» занимает третье место по количеству стран, представляющие мужские швейные изделий. Среди них товары ведущих фирм США, Германии,
Италии. А также предлагается продукция производителей Чехии, Китая,
Литвы и России. Мы планируем расширить поставщиков по странам-
изготовителям, таким как Канада, Швейцария, Финляндия, Австрия.
1.4.2.5. Рынок молодёжной одежды
Изучение рынка молодёжной одежды проводилось по двум направ-
лениям: |
|
- молодёжная мужская одежда; |
- молодёжная женская одежда |
75
Были выбраны следующие объекты исследования: «Серышева, 60»,
«Сингапур», «Дом Одежды», «Али-Восток», «Пингвин» – по молодёжной мужской одежде и «Серышева, 60», «Сингапур», «Дом одежды», «Мах-
Мода», «Интермех», «Час-Пик» – по молодёжной женской одежде. Пред-
лагаемый ассортимент в г. Хабаровске довольно широкий, но по странам-
изготовителям – ограничен. В основном это Турция, Ю. Корея, Италия,
Франция. Изучив рынок молодёжной одежды и учитывая то, что наиболь-
ший удельный вес (32%) занимает возрастная группа от 15 до 34 лет и то,
что ГУП «Универмаг», являясь универсальным магазином краевого значе-
ния, на сегодняшний день не представляет эту группу товаров, целесооб-
разно открыть комплекс «Товары для молодёжи» итальянской фирмы
Sasch и Tommy Hilfiger, США, которые не представлены ни в крае, ни в городе.
2.Перспективы развития торговли
2.1.Расширение рынка парфюмерно-косметических товаров
Проведённое исследование рынка парфюмерно-косметических това-
ров отражено в разделе 1.4.2.3. ГУП «Универмаг» предлагает самый широ-
кий ассортимент парфюмерно-косметических товаров из всех исследуемых объектов. Отличительной чертой торговли предприятия является:
•широкий ассортимент;
•посекционное представление товара, что облегчает его поиск;
•гарантия качества;
•высокая культура обслуживания.
В результате сравнения структуры предлагаемых парфюмерно-
косметических товаров, структура данной группы товаров в исследуемых
76
предприятиях всего на 42% (от 11% до 42%) близка к предлагаемому ас-
сортименту ГУП «Универмаг». Являясь лидером по ассортименту парфю-
мерно-косметических товаров и имея высокий показатель конкурентоспо-
собности, мы предлагаем расширить спектр парфюмерно-косметических товаров ведущих зарубежных производителей, которые не представлены ни в городе, ни в крае, и в декабре 1999 года было открыто новое подраз-
деление «Элитная парфюмерия». В новых отремонтированных залах пред-
ставлена продукция известных фирма США и Европы: Lancome, Paloma Picasso, Giorgio Armani, Guy Laroche, Cacharel, Ralph Lauren, Givenchy, Christian Dior, Kenzo, Rochas, Gucci, Nina Ricci - Франция; Estei Lander, Clinique, Tommy Hilfiger, Aramis – США; Rivoli – Швейцария. В новых от-
делах покупателю будут предложены услуги косметолога-визажиста. А
также при помощи компьютерного модулирования специалисты помогут сделать красивый макияж для Вашего лица, правильно подобрать крем,
маски для Вашего типа кожи и т.д. Особое внимание в новых торговых за-
лах уделяется стилю интерьера, рекламе и другим разработкам дизайна с главной целью – представить и показать товар в полном объёме. Один процент от валового дохода направляется на внутреннюю и внешнюю ре-
кламу, что позволяет познакомить ещё большее число покупателей с дан-
ной продукцией.
Основная задача, которую мы ставим при проработке новых проек-
тов, – это создание европейского стиля, соответствующего всем мировым стандартам.
77
2.2. Создание комплекса «Товары для молодёжи»
В настоящее время структурная схема ГУП «У нивермаг» включает в себя 4 торговых комплекса:
•«Детский мир»;
•«Хозяйственные товары»;
•«Швейно-парфюмерный комплекс»;
•«Спорттовары».
Так как «Универмаг» удовлетворяет различных слоёв населения и возрастных групп, мы предлагаем создание нового в нём торгового комплекса «Товары для молодёжи». Сейчас молодёжное направление не представлено в ассортименте предприятия. Мы хотим, чтобы молодёжь города и края совершала покупки только в нашем магазине. Для этого, изучив рынок молодёжной одежды, мы предлагаем продукцию итальянской фирмы Sasch и Tommy Hilfiger USA, которая не представлена ни в городе, ни в крае и рассчитана на возрастную группу от 15 до 34 лет. В коллекции данных торговых марок к каждому сезону будет предложена продукция различных стилей классического, романтического, спортивного с использованием самых модных, практичных и современных тканей (мягкая кожа, тонкая шерсть, шифон, шёлк, стрейч-атлас, стрейч-шелк, тонкий габардин из микроволокон, нейлоновая ткань и др.). Использование таких тканей делает эту одежду неповторимой и подчеркнёт достоинства Вашей фигуры. В ней Вы будете чувствовать себя удобно и комфортно. В коллекции преобладает цветовая гамма пастельных тонов, классического белого и черного; каждая модель индивидуальна и неповторима. Также будет предложена вниманию коллекция космического стиля, а различные аксессуары придадут завершённость созданному образу. Комплекс «Товары для молодёжи» будет размещён на 2 этаже. Фирменное оборудование, использование манекенов, свободной выкладки товаров позволит наилучшим образом представить новый товар и создаст уютную атмосферу для покупателя.
78
2.3. Планируемые дополнительные годовые валовые доходы
Открытие дополнительных новых секций (Парфюмерия 1 кв. 2004 г., «Молодёжная одежда» – II кв. 2004 г.) повлечёт за собой следующий объём годовых доходов и расходов (табл. 20). План товарооборота представлен в табл. 21.
|
|
|
Таблица 20 |
|
Планируемые годовые валовые доходы на 2008 год |
||||
Наименование |
Объём |
Средняя торговая |
Объём |
|
секции |
поставки, |
товарооборота, |
|
|
надбавка, тыс. руб. |
|
|||
(комплекса) |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
Парфюмерия |
4 000 |
2 320 |
6 320 |
|
|
|
|
|
|
Молодёжная |
2 000 |
1 160 |
3 160 |
|
одежда |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
6 000 |
3 480 |
9 480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 21 |
|
|
План товарооборота на 2008 год |
|
|
|
|||
Наименование |
|
Годовой объём |
|
|
|
|
|
секции |
|
товарооборота, |
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
|
(комплекса) |
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Парфюмерия |
|
6 320 |
1580 |
1200 |
1 640 |
1 900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Молодёжная |
|
3 160 |
|
630 |
1 265 |
1 265 |
|
одежда |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
9 480 |
1 580 |
1 830 |
2 905 |
3 165 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4. Дополнительные годовые расходы при открытии новых секций – Парфюмерии и Молодёжной одежды (табл. 22)
Таблица 22 Годовые расходы, связанные с открытием новых секций
|
Сумма затрат, тыс. руб |
Итого, |
||
Статьи расходов |
|
|
||
Парфюмерия |
Молодёжная |
тыс. руб. |
||
|
одежда |
|||
|
|
|
||
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
1. Затраты на оборудование |
300 |
256 |
556 |
|
|
|
|
|
|
2. Затраты, связанные с приобре- |
4 000 |
2 000 |
6 000 |
|
тением товара |
||||
|
|
|
||
|
|
|
|
79
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Затраты на рекламу (1%) |
23,2 |
11,6 |
34,8 |
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Заработная плата |
96 |
72 |
168 |
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Отчисления от заработной пла- |
36,96 |
27,72 |
64,68 |
|
ты (38,5%) |
|||||
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
6. |
Налог на польз. дорог (2,5%) |
158 |
79 |
>237 |
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Налог на содержание милиции |
150,3 |
112,7 |
263 |
|
(3%) |
|||||
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
8. |
Налог на рекламу (5%) |
0,97 |
0,48 |
1,45 |
|
|
|
|
|
||
Итого |
4 765,43 |
2 559,5 |
7 324,93 |
||
|
|
|
|
|
2.5.Расчёт точки безубыточности
2.5.1.Расчёт денежных потоков (табл. 23)
|
|
|
|
|
|
Таблица 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Квартал 2008 г. |
|
|
|
|
|
|
I |
II |
III |
IV |
Итого |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Остаток денежных средств на |
0 |
0 |
295 |
0 |
0 |
|
|
начало периода |
|
|
|
|
|
|
|
Приток наличности |
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Выручка от реализации то- |
|
|
|
|
|
|
варов (без НДС и аналог. |
|
|
|
|
|
|
|
платёжей) |
10 175 |
7 767 |
9 250 |
14 799 |
41 991 |
|
|
2. |
Доходы от сдачи торговых |
|
|
|
|
|
|
площадей в аренду |
6 920 |
6 963 |
7 000 |
6 997 |
27 880 |
|
|
3. |
Прочие доходы |
90 |
90 |
90 |
90 |
360 |
|
4. |
Банковские кредиты |
4 000 |
2 000 |
0 |
0 |
6 000 |
|
Итого приток наличности |
21 185 |
16 820 |
16 635 |
21 886 |
76 231 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отток наличности |
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Цена приобретения |
|
|
|
|
|
|
товаров |
5 000 |
4 600 |
5 500 |
7 000 |
22 100 |
|
|
2. |
Издержки обращения |
|
|
|
|
|
|
(И.О.), в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
|
2.1. Проведение ремонтных |
|
|
|
|
|
|
|
работ, реконструкция, приоб- |
|
|
|
|
|
|
|
ретение оборудования |
10 565 |
10 341 |
10 185 |
10 417 |
41 508 |
|
|
2.2. Материальные затраты |
3 100 |
3 100 |
3 027 |
3 000 |
12 227 |
|
|
2.3. Затраты на оплату |
|
|
|
|
|
|
|
труда |
764 |
551 |
519 |
658 |
2 492 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
80
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
||
2.4. Социальные нужды |
2 850 |
2 850 |
2 850 |
2 850 |
11 400 |
||
2.5. Прочие расход |
1 097 |
1 097 |
1 096 |
1 099 |
4 389 |
||
3. |
Расходы, не входящие в |
|
|
|
|
|
|
И.О. |
2 754 |
2 743 |
2 693 |
2 810 |
11 000 |
||
4. |
Долг по кредиту |
400 |
350 |
450 |
500 |
1 700 |
|
5. |
Долг по % |
2 280 |
0 |
|
|
2 280 |
|
6. |
Погашение банковских |
|
|
|
|
|
|
кредитов |
274 |
0 |
50 |
2 950 |
274 |
||
7. |
Погашение процентов по |
|
|
|
|
|
|
банковским кредитам |
2 216 |
784 |
450 |
450 |
6 000 |
||
Итого отток наличности |
21 185 |
16 525 |
16 635 |
21 317 |
75 662 |
||
|
|
|
|
|
|
||
Приток наличности |
0 |
295 |
0 |
569 |
569 |
||
минус отток наличности |
|||||||
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
2.5.2. Расчёт точки безубыточности
|
|
|
|
Таблица 24 |
|
|
|
|
|
|
|
Постоянные затраты |
|
Переменные затраты |
|
||
|
|
|
|
|
|
Статья затрат |
Сумма, |
Статья затрат |
Сумма, |
|
|
тыс. руб. |
тыс. руб. |
|
|||
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
Амортизация |
|
880 |
Издержки по условиям аренды |
5 300 |
|
Зарплата |
|
11 400 |
Инкассация |
120 |
|
Отчисления от з/п |
|
4 389 |
Налог на пользование автодорог |
1 123 |
|
Налог на владение транс- |
|
|
Расходы на текущий ремонт |
12 227 |
|
портными средствами |
|
|
Упаковка |
228 |
|
Налог на землю |
|
60 |
|
|
|
Расходы на электроэнергию |
|
1 270 |
Погашение % по банковским |
|
|
Расходы на водоснабжение |
|
138 |
кредитам |
1 800 |
|
Расходы на отопление |
|
655 |
Погашение кредитов |
6 000 |
|
Цена на приобретение |
|
22 100 |
Долг по кредиту |
2 280 |
|
товара |
|
|
Долг по процентам |
274 |
|
Расходы, не входящие в из- |
|
1 700 |
|
|
|
держки обращения |
|
|
Прочие |
1 859 |
|
Прочие |
|
1 859 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
44 451 |
|
3 121 |
|
|
|
|
|
|
|
81
Расчёт точки безубыточности графическим способом
82
2.5.3. Анализ точки безубыточности
Полученные данные сведём в табл. 25:
Таблица 25
Критическая норма |
Доход в точке |
Коэффициент |
|
хозяйственной |
|||
прибыли, % |
безубыточности, тыс. руб. |
||
устойчивости, % |
|||
|
|
||
59,06 |
75 264 |
98,73 |
|
|
|
|
Расчётное значение коэффициента хозяйственной устойчивости, рав-
ное 98,73 %, является удовлетворительным.