21. Оценка достаточности собственного капитала коммерческого банка: зарубежный опыт.

Оценка достаточности собственного капитала банка в зарубежных странах начинается в 20 веке.

Один из наиболее долго использовавшихся показателей- это отношение капитала к сумме депозитов. Этот показатель широко применялся в США Службой контролера денежного обращения. Ещё в начале XX в. было установлено, что сумма депо­зитов в банке на 10% должна покрываться за счет капитала. Т.е., банк в состоянии оплатить собственными средствами десятую часть вкладов при начале их массового оттока. Этот показатель достаточно прост, и на его основе легко проводить сравнение банков, что сохраняет ему популярность у банковских финансовых служб и сегодня.

В 40-х гг. на смену данному показателю пришел другой показатель — отношение капитала к общим активам. Счита­лось, что именно состав и качество банковских активов явля­ются главной причиной банкротств; целесообразность показа­теля вытекала из отражения в западном банковском балансе убытков в виде уменьшения общей величины активов. Этот коэффициент указывал на то, какие убытки может потерпеть I банк без ущерба для вкладчиков, и приблизительно составлял 8%.

Совершенствование показателя привело к внедрению ко­эффициента, рассчитываемого как отношение капитала к рис­ковым активам, который предлагает объективную оценку раз­мера сокращения объема активов. Данный коэффициент определяет отношение совокупного капитала к активам, кото­рые заключают в себе возможности убытков без попыток опре­деления убытков от какого-либо рискового актива или катего­рии рисковых активов. Предлагались также коэффициенты, построенные на основе величины избыточного капитала (об­щий капитал за минусом стоимости простых акций), так как он в первую очередь идет на покрытие убытков, и другие показа­тели.

Вопрос определения методологии банковского капитала стал предметом дискуссии в 80-х гг. 20века в Банке Международных расчетов. Главной целью было выработать методику определения достаточности капитала банка вне зависимости от страновой принадлежности. В июле 1988 г. под эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору было за­ключено Соглашение по международной унификации расчета капитала и стандартам капитала, которое ввело в практику нор­матив достаточности, называемый коэффициент Кука - минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут различаться по отдельным странам, но при этом должна соблюдаться определенная логика. Коэф­фициент установлен на уровне 8%.

По сути, Базельское соглашение стандартизировало оцен­ку кредитного и странового рисков. Риски, связанные с про­центными ставками, и рыночный риск не поддавались регули­рованию в рамках этой методики до 1977 г.

В 1977 г. Базельским комитетом были разработаны реко­мендации по расчету норматива достаточности капитала с уче­том рыночных рисков.

В 1988 году Базельским Комитетом по банковскому надзору было принято первое Соглашение по достаточности капитала (Базель I), которое стало реакцией со стороны банковского сообщества и надзорных органов на случаи крупных потерь и банкротств банков, хеджевых фондов и институциональных инвесторов, наблюдавшиеся в 70-80-е годы. В нем норматив достаточности собственного капитала банка рассчитывался как отношение собственного капитала (капитала 1 и 2 уровней) к величине активов, взвешенных с учетом кредитного риска. Этот норматив у банков должен быть не менее 8%. Недостатки: учитывается только кредитный риск, остальные не определяются. Используется упрощенная система расчёта кредитного риска; не учитывалась реальная (экономическая) потребность в достаточности банков.

Однако банковские кризисы 90-х гг. показали, что Соглашение по достаточности капитала несовершенно. В 2004г. был принят Базель 2. А в 2010г. был принят Базель 3.