КР ФИН ПЛАН
.docx
1 этап: Расчет показателей для оценки финансового состояния и выявления проблемных моментов деятельности
Таблица 2 – Организационная характеристика ООО «Спецтехника»
Критерии |
Характеристика |
Наименование |
ООО «Спецтехника» |
Форма собственности |
Частная |
Организационно-правовая форма |
ООО |
Тип предприятия в соответствии с видом деятельности |
оптовое торговое предприятие
|
Режим налогообложения |
общая система налогообложения |
Необходимость в обязательном аудите |
Нет |
Размер предприятия |
Среднее |
Количество лет работы на рынке |
10 |
Место расположения |
юридический адрес: Россия, 660052, г. Красноярск, ул. Затонская 62 фактический адрес: Россия, 660052, г. Красноярск, ул. Затонская 62 |
Наличие других видов деятельности |
Нет
|
Ассортиментный профиль |
непродовольственные товары |
Основной контингент покупателей |
юридические лица |
Режим работы организации |
С пн-пт, с 9-00 до 18-00 |
Тип структуры управления |
линейно-функциональная |
Тип конкурентной среды |
Олигополия |
Таблица 3 – Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «Спецтехника»
Показатели |
2014 год (тыс.руб) |
2013 год (тыс.руб) |
Отклонение (+;-) |
Темп изменения, % |
Выручка от продажи товаров (работ, услуг) |
603524 |
302577 |
300947 |
199,46 |
Себестоимость |
476910 |
267547 |
209363 |
178,25 |
- уровень себестоимости в составе выручки |
79,02 |
88,42 |
9,4 |
89,37 |
Валовая прибыль |
126614 |
35030 |
91584 |
361,44 |
Коммерческие расходы |
101368 |
52175 |
49193 |
194,28 |
- уровень коммерческих расходов |
16,8 |
17,24 |
0,44 |
97,45 |
Управленческие расходы |
- |
- |
- |
- |
- уровень управленческих расходов |
- |
- |
- |
- |
Прибыль (убыток) от продаж |
25246 |
17145 |
8101 |
147,25 |
- рентабельность продаж |
4,18 |
5,67 |
-1,49 |
73,72 |
Доходы от участия в деятельности других предприятий |
- |
- |
- |
-
|
Проценты к получению |
1 |
89 |
88 |
1,12 |
Проценты к уплате |
10768 |
3703 |
7065 |
290,79 |
Прочие доходы |
8471 |
34548 |
-26077 |
24,52 |
Прочие расходы |
18323 |
10450 |
7873 |
175,34 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
4627 |
3339 |
1288 |
138,57 |
- рентабельность предприятия |
0,77 |
1,1 |
-0,33 |
70 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
767 |
846 |
79 |
90,66 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного года |
3852 |
2483 |
1369 |
155,13 |
- рентабельность конечной деятельности |
0,64 |
0,82 |
-0,18 |
78 |
Среднегодовая стоимость совокупных активов (капитала) |
380067,5 |
153324,5
|
226743,5 |
247,88 |
Среднегодовая стоимость основного капитала |
21234,5 |
14226,5 |
7008 |
149,26 |
Среднегодовая стоимость оборотного капитала |
358833,5 |
139098 |
219735,5 |
257,97 |
Рентабельность совокупных активов (капитала) |
1,01 |
1,62 |
-0,61 |
62,35 |
Среднегодовая стоимость инвестированного капитала |
277020,5 |
50252,5 |
226768 |
551,26 |
Рентабельность инвестированного капитала |
0,014 |
0,049 |
-0,035 |
28,57 |
Таблица 4 – Анализ динамики состава и структуры имущества ООО «Спецтехника»
Наименование Показателя |
На конец 2014 года |
На конец 2013года |
Отклонение (+;-) |
Темп изменения, % |
|||
сумма, тыс.руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс.руб. |
уд. вес, % |
по сумме, тыс.руб. |
по уд. весу, % |
||
Всего активы: Их них: |
570666 |
100 |
189469 |
100 |
381197 |
- |
301,19 |
Внеоборотные активы |
22107 |
3,87 |
20362 |
10,75 |
1745 |
-6,88 |
108,57 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
нематериальные активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
результаты исследований и разработок |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
основные средства |
22107 |
100 |
20362 |
100 |
1745 |
- |
108,57 |
доходные вложения в материальные ценности |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
финансовые вложения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
отложенные налоговые активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
прочие внеоборотные активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Оборотные активы, всего |
548560 |
99,03 |
169107 |
89,25 |
379453 |
9,78 |
324,39 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
Запасы |
116490 |
21,24 |
74648 |
44,14 |
41842 |
-22,9 |
156,05 |
Материалы |
1008 |
0,18 |
1483 |
0,88 |
-475 |
-0,7 |
67,97 |
товары отгруженные |
2927 |
0,53 |
2965 |
1,75 |
-38 |
-1,22 |
98,72 |
Товары |
109999 |
20,05 |
68007 |
40,22 |
41992 |
-20,17 |
161,75 |
налог на добавленную стоимость |
614 |
0,11 |
614 |
0,36 |
- |
-0,25 |
- |
дебиторская задолженность |
390179 |
71,13 |
93031 |
55,01 |
297148 |
16,12 |
419,41 |
финансовые вложения |
- |
- |
442 |
0,26 |
- |
- |
- |
денежные средства и денежные эквиваленты |
39771 |
7,25 |
371 |
0,22 |
39400 |
7,03 |
10719,94 |
прочие оборотные активы |
1506 |
0,27 |
- |
- |
- |
- |
- |
Таблица 5 – Анализ состава и структуры источников финансирования ООО «Спецтехника»
Наименование Показателя |
На конец 2014 года |
На конец 2013года |
Отклонение (+;-) |
Темп изменения, % |
|||
сумма, тыс. руб. |
удельн. вес, % |
сумма, тыс. руб. |
удельн. вес, % |
по сумме, тыс. руб. |
по уд. весу, % |
||
Всего источников финансирования Из них |
570666 |
100 |
189469 |
100 |
381197 |
Х |
301,19 |
Собственные источники, всего |
31442 |
5,51 |
28781 |
15,19 |
2661 |
-9,68 |
109,25 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
уставный капитал |
10 |
0,03 |
10 |
0,03 |
- |
- |
- |
собственные акции, выкупленные у акционеров |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
переоценка внеоборотных активов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
добавочный капитал (без переоценки) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
резервный капитал |
2 |
0,006 |
2 |
0,006 |
- |
- |
- |
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
31430 |
99,96 |
28770 |
99,96 |
2660 |
- |
109,25 |
Долгосрочные и краткосрочные обязательства, всего Из них: |
539224 |
94,49 |
160688 |
84,81 |
378536 |
9,68 |
335,57 |
Долгосрочные обязательства ,всего: |
458661 |
85,06 |
35157 |
21,88 |
423504 |
63,18 |
1304,61 |
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
Заемные средства |
458661 |
85,06 |
35149 |
99,97 |
423512 |
14,91 |
1304,9 |
Отложенные налоговые обязательства |
- |
- |
8 |
0,005 |
- |
- |
- |
Оценочные обязательства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Прочие обязательства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Краткосрочные обязательства, всего: |
80563 |
14,94 |
125531 |
78,12 |
-44968 |
-63,18 |
64,18 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
заемные средства |
7604 |
9,44 |
- |
- |
- |
- |
- |
кредиторская задолженность |
72684 |
90,22 |
125531 |
100 |
-52847 |
-9,78 |
57,9 |
доходы будущих периодов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
прочие обязательства |
274 |
0,34 |
- |
- |
- |
- |
- |
Таблица 6 – Анализ собственных оборотных средств ООО «Спецтехника»
Показатели
|
На конец 2014года |
На конец 2013года |
Отклонение (+;-) |
Темп изменения, % |
1 Собственный капитал, тыс. руб |
31442 |
28781 |
2661 |
109,25 |
2 Долгосрочные обязательства, тыс.руб. |
458661 |
35157 |
423504 |
1304,61 |
3 Внеоборотные активы, тыс.руб. |
22107 |
20362 |
1742 |
108,57 |
4 Собственные оборотные средства (стр.1 + стр.2 - стр.3),тыс.руб. |
467996 |
43576 |
424420 |
1073,98 |
5 Коэффициент маневренности собственного капитала (стр.4/стр.1) |
14,88 |
1,51 |
13,37 |
985,43 |