Тема 12. Налоговая система
1. Налоговая система. Налоги: их функции, виды (пропорциональный и прогрессивный налоги, прямые и косвенные, чистые налоги). Принципы налогообложения. Налоговое бремя.
2. Фискальная политика: дискреционная и недискреционная. Встроенные стабилизаторы. Кривая Лаффера.
Список рекомендуемой литературы
1. Вечканов Г. С. , Вечканова Г. Р. Макроэкономика. СПб : Питер, 2009. Глава 11, § 2.
2. Курс экономической теории : учебник / под ред. М. Н. Чепурина, Е. А. Киселевой. Киров, 2004. Гл. 22, § 2–4, 6.
3. Курс экономической теории / Под ред. А.В.Сидоровича. М., 1997. Глава 25, § 1, 4.
4. Макроэкономика. Теория и российская практика : учебник / под ред. А. Г. Грязновой и Н. Н. Думной. М., 2005. Гл. 8, § 4–5.
5. Маленьков Б.И. Экономическая теория: Курс лекций. Лекция 23, § 4–5.
6. Никифоров А. А. , Антипина О. Н., Миклашевская Н. А. Макроэкономика: научные школы, концепции, экономическая политика : учебник / под общ. ред. А. В. Сидоровича. М., 2010. Гл. 5, § 4.
7. Экономика (экономическая теория) : учеб. Пособие / под рук. И ред. Проф. Б. Д. Бабаева. 5-е изд., испр. И доп. Иваново : Иван. Гос. Ун-т, 2008. С. 65, 323–325, 282–283.
8. Экономическая теория : учебник. Изд. испр. и доп. / под общ. ред. акад. В. И. Видяпина, А. И. Добрынина, Г. П. Журавлевой, Л. С. Тарасевича. М. ИНФРА-М, 2007. Гл. 27, § 2, 4.
Дополнительная литература
1. Берендеева А. Б., Николаева Е. Е., Дубровская Т. А. Экономика. Тема 18.
2. Максимов В. Л., Николаева Е. Е. Экономика (экономическая теория). Тема 9 § 3.
3. Новосельский В. Налоговые факторы государственного регулирования // Экономист. 2007.№ 5.
4. Соколов М. Налоговая нагрузка и её регулирование // Экономист. 2008. № 3.
Тесты к теме 12
1. Какие функции выполняют налоги в экономике страны:
а) фискальную; б) социальную;
в) регулирующую; г) все названные.
2. По данным таблицы определите тип системы налогообложения:
Уровень дохода, тыс. ден. ед. |
Размер налога, тыс. ден. ед. |
0 |
0 |
400 |
108 |
600 |
162 |
800 |
216 |
1000 |
270 |
а) прогрессивный; б) пропорциональный;
в) регрессивный; г) фиксированный.
3. Если известно, что платёжеспособность населения составляет 2 тыс. ден. ед., средняя сумма налогов на душу населения – 1 тыс. ден. ед., а доход после уплаты налогов находится на уровне 1 тыс. ден. ед., то уровень налогового бремени (К нал. бремени) равен:
а) 1,33; б) 0,5; в) 2; г) 1.
4. Дискреционная фискальная политика предполагает:
а) использование учетной политики и нормы обязательных резервов;
б) сознательное регулирование государственных расходов и налогообложения с целью влияния на реальный объем национального производства;
в) использование ученой политики и операций на открытом рынке ценных бумаг;
г) использование встроенных стабилизаторов для регулирования экономической деятельности.
5. Государство вводит налог на цену (Т). Исходя из данных рисунка, определите долю налогового бремени, которую понесут потребители продукции.
Р
S+T
S
8
4
5
D
4
0
10 13 Q
а) 30; б) 10; в) 40; г) 13.
6. К числу инструментов бюджетно-налоговой политики относятся: а) выпуск Министерством финансов новой серии краткосрочных государственных облигаций;
б) увеличение нормы обязательных резервов;
в) покупка Центральным банком государственных облигаций на открытом рынке;
г) распределение утверждённого объёма государственных расходов по различным статьям госбюджета.