- •6.1. Сутність менеджменту зобов'язань банку, його цілі і завдання
- •Аналіз залучення та використання ресурсів у попередньому періоді.
- •Забезпечення необхідного обсягу залучення ресурсів з депозитних джерел.
- •Забезпечення необхідного обсягу ресурсів, залучених з недепозитних джерел.
- •Оптимізація співвідношення депозитних та недепозитних джерел ресурсів банку.
- •6.3. Управління процесом залучення коштів на рахунки в банку
- •Визначення мети використання міжбанківського кредиту:
- •Укладення кредитних угод.
- •Забезпечення умов ефективного використання міжбанків- ських кредитів.
- •Організація контролю за поточним обслуговуванням та погашенням отриманих кредитів.
- •До не депозитних джерел ресурсів банку належать:
Фінансовий менеджмент в банку
лекції
Тема 6
Управління зобов'язаннями банку
6.1. Сутність менеджменту зобов'язань банку, його цілі і завдання
Основна мета управління зобов'язаннями банку - забезпечення залучення достатнього обсягу коштів для здійснення активних операцій на вигідних для банку умовах, в обсязі і порядку, визначених чинним законодавством.
Для досягнення даної мети є необхідним:
постійне узгодження обсягів, часових і вартісних характеристик пасивних операцій з поточними і прогнозованими активними операціями. Це досягається за допомогою контролю динаміки руху депозитних коштів (особливо короткострокових), що найбільшою мірою сприяють забезпеченню відповідної ліквідності балансу;
підтримання резерву вільних грошей на мінімальному рівні;
використання джерел, що оптимізують витрати на залучення коштів (отримання прибутку за рахунок дешевих ресурсів);
оптимізація процентних ставок за депозитами і ощадними вкладами залежно від строків та інших характеристик. Метою цього є забезпечення необхідного обсягу коштів за мінімально можливу в даних умовах ціну і, в остаточному підсумку, максимізація прибутку;
забезпечення раціонального співвідношення між джерелами банківських ресурсів та підтримка оптимальної структури джерел коштів;
пошук нових джерел коштів.
Значна кількість завдань, які вирішуються в процесі цього управління, визначає необхідність розробки спеціальної фінансової політики.
Політика залучення коштів являє собою частину загальної фінансової стратегії, що полягає в забезпеченні найефективніших форм та умов залучення ресурсів з різних джерел відповідно до потреб банку.
Процес формування політики залучення коштів складається з таких основних етапів:
Аналіз залучення та використання ресурсів у попередньому періоді.
Мета такого аналізу - вивчення обсягу, складу й форм залучення ресурсів та оцінка ефективності їх використання.
Об'єктом аналізу є:
динаміка загального обсягу зобов'язань банку;
відповідність динаміки зобов'язань банку темпам зростання капіталу, активів, обсягам кредитної та інвестиційної діяльності;
динаміка питомої ваги окремих складових зобов'язань банку;
визначення співвідношення складових зобов'язань банку за строками залучення ресурсів та оцінка їх відповідності строкам розміщення в активи;
аналіз складу основних вкладників і кредиторів банку;
аналіз ефективності використання ресурсів банку в цілому та за окремими складовими.
Визначення обсягів та структури зобов'язань банку в плановому періоді.
Оцінка вартості залучення ресурсів з різних джерел.
Результати такої оцінки слугують основою розробки управлінських рішень відносно вибору альтернативних джерел залучення ресурсів, що задовольняють потреби банку в них.
Оцінка вартості ресурсів банку має ряд особливостей, головними з яких є:
відносна простота формування базового показника оцінки вартості. Таким базовим показником, що підлягає подальшому коригуванню, є вартість обслуговування боргу у формі процента за депозит, кредит, ставки купона за облігацією. Цей показник прямо обумовлений умовами відповідних договорів (контрактів);
урахування в процесі оцінки податкового коректора. Оскільки виплати з обслуговування боргів (процентів за кредит, депозит тощо) відносяться на витрати, то вони зменшують розмір бази оподаткування, а відповідно, зменшують розмір вартості залучених ресурсів на ставку податку на прибуток;
З)вартість залучених ресурсів значною мірою пов'язана з рівнем кредитоспроможності банку: чим вищий кредитний рейтинг банку на ринку, тим нижчою є вартість ресурсів, що залучаються цим банком.
Залучення ресурсів з депозитних та недепозитних джерел завжди пов'язане зі зворотним грошовим потоком не тільки з обслуговування боргу, але й з погашення зобов'язань за основною сумою цього боргу.
Визначення співвідношення залучених ресурсів, що формуються на коротко- та довгостроковій основі.
Розрахунок потреби в короткострокових та довгострокових ресурсах базується на цілях їх використання в плановому періоді. Розрахунок необхідного обсягу залучених ресурсів у межах кожного періоду здійснюється за окремими цільовими напрямками їх майбутнього використання.
Головною метою даного етапу є забезпечення узгодження обсягів і часових характеристик пасивних операцій з поточними і прогнозованими активними операціями.