- •Тема 1. Основные понятия. Классификация типологий и их формализация
- •1.1. Определение типологии в сфере ПОД/ФТ
- •1.2. Классификация типологий
- •1.3. Формализация типологий
- •Тема 2. Трехфазовая модель отмывания
- •2.1. Трехфазовая модель отмывания
- •2.2. Этап размещения
- •2.2.2.1 Учреждения, осуществляющие валютные операции
- •2.2.2.2 Валютные биржи
- •2.2.2.3 Организации, осуществляющие денежные переводы
- •2.2.2.4 Брокеры по ценным бумагам
- •2.2.2.5 Брокеры и дилеры по драгоценным металлам, камням и художественным изделиям
- •2.2.2.7 Организации, выпускающие денежные ордера и дорожные чеки
- •2.3. Этап расслоения
- •2.4. Этап интеграции
- •2.4.2 Трансферпрайсинг
- •2.4.3 Выигрыш
- •Тема 3. Типовые инструменты, используемые на всех этапах отмывания денежных средств
- •3.1. Типовые инструменты отмывания
- •3.2. Подставные физические лица
- •3.3. Подставные юридические лица
- •3.3.2 «Серая» фирма
- •3.3. «Буферная» фирма — для большего укрепления механизма
- •3.4. Офшоры
- •3.4.3.1. Манипулирование экспортно-импортными ценами
- •3.4.3.2. Применение схемы банковского кредитования
- •3.4.3.4. Получение от офшорных компаний кредитов
- •3.4.3.5. Операции с ценными бумагами
- •Тема 4. Типологии финансирования терроризма
- •4.1. Финансирование терроризма
- •4.2. Этапы процесса финансирования терроризма
- •Тема 5. Типологии предикатов и примеры различных схем хищения денежных средств
- •5.1. Возмещение НДС (Карусельная схема)
- •5.2. Хищение бюджетных средств
- •5.3. Обналичивание. Конвертационные центры
- •Список использованной литературы
Тема 3. Типовые инструменты, используемые на всех этапах отмывания денежных средств
3.1. Типовые инструменты отмывания
Для выявления как новых типологий, так и отдельных схем, необходимо прежде всего понять, по каким признакам их элементы могут быть вычленены из общего потока операций.
Несмотря на все разнообразие возможных средств и приемов, которые могут быть применены на различных этапах отмывания денежных средств, тем не менее существует ряд характерных признаков, которые могут указывать на то, что участник операции, или сама операция, может иметь отношение к схеме ОД/ФТ или предиката.
Начнем с рассмотрения характеристик участников операций.
3.2. Подставные физические лица
В большом количестве схем, особенно совершаемых с наличными денежными средствами, используются подставные физические лица. Они не являются ни изначальными владельцами денежных средств, ни конечными получателями, а используются лишь как один из элементов на пути прохождения денежных средств в схеме. Причем условно тут можно выделить 3 вида участия физического лица в схеме:
1)реальные физические лица, участвующие в схеме за определенное вознаграждение;
2)реальные физические лица, документы которых использовали без их ведома (украденные паспорта, паспорта умерших людей и т.д.);
3)использование поддельных документов.
Привлечение физических лиц связано с тем, что это зачастую оказывается гораздо дешевле, чем покупка и использование юридического лица.
Рассмотрим каждый из указанных вариантов привлечения физических лиц чуть подробнее.
3.2.1 Реальные физические лица,участ вующиеза вознаграждение
С одной стороны, если операции с каждым из них проводятся на незначительную сумму и не носят ярко выраженный систематический характер, то выявление их вовлечения в схему отмывания крайне маловероятно. Но зачастую все же есть индикаторы, которые позволяют нам выявить операции с подобными участниками. Во-первых, в подобные схемы обычно вовлекаются слои населения, не имеющие возможность получения дохода от своей работы. Обычно это студенты или пенсионеры. Таким