5.3 Расчет эксплуатационных расходов
В состав эксплуатационных расходов входят все расходы на содержание и обслуживание сети. Эксплуатационные затраты (операционные расходы) по проекту складываются из следующих статей затрат:
- затраты на оплату труда работников;
- страховые взносы в государственные внебюджетные фонды;
- амортизационные отчисления;
- материальные затраты;
- затраты на электроэнергию;
- прочие расходы;
- накладные расходы.
При расчетах показателей эксплуатационных расходов следует руководствоваться следующим: стоимость вводимых по проекту основных фондов рассчитывается по формуле:
(5.2)
где КВ - объем капитальных вложений, переходящих в производственные фонды предприятия;
JВКВ - коэффициент, определяющий величину капитальных вложений, не переходящих в основные производственные фонды, принимается равным 0,03.
ФВВ.ПР. =
Расчет годового фонда оплаты труда производится, исходя из должностных окладов сотрудников:
- электромеханик – 16 тыс.руб./мес., премия – 20%.
, (5.3)
где ОР – размер должностного оклада;
ПР – размер надбавки.
С учетом 0,9 ставки:
Дополнительная заработная плата составляет 11% от основной заработной платы:
Социальные взносы в государственные внебюджетные фонды составляют 30% (отчисления на социальные нужды – проверить из открытых источников по состоянию на 2018 г.) от годового фонда оплаты труда и равняются:
(5.4)
Амортизационные отчисления на полное восстановление производственных фондов определяются по формуле:
(5.5)
где JАМ - норма амортизационных отчислений на оборудование БЛС (см. "ОБЩЕРОССИЙСКИЙ КЛАССИФИКАТОР ОСНОВНЫХ ФОНДОВ" ОК 013-94 (ОКОФ) (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 26.12.94 N 359) ").
Используемое оборудование базовой станции относится к группировке «Комплексов, оборудования, аппаратуры систем передачи данных» с кодом 143222150, норма амортизационных отчислений равна 7%; коммутационное устройство – «Средства коммутации», код 143222151, норма амортизации 5%; оптический кабель – «Системы связи оптоволоконные (системы дальней связи оптоволоконные, внутриобъектовые системы связи, элементы и устройства для оптоволоконных систем связи)», код 1143222040, норма амортизации 3%; источник бесперебойного питания – «Средства кабельной связи и аппаратура проводной связи оконечная и промежуточная (источник бесперебойного питания), код 143222000, норма амортизации 20%».
Расчетные данные приведены в таблице 5.2.
Таблица 5.2 – Расчетные данные амортизационных отчислений
Наименование оборудования |
Стоимость тыс.руб. (см. таблицу 1) |
Нормы амортизационных отчислений,% |
, тыс.руб. |
|
Оборудование базовой станции Huawei DBS3900 LTE |
|
7 |
|
|
ИБП Huawei UPS2000-G-10KRTL |
|
20 |
|
|
Коммутатор Huawei S5720S-28P-SI -AC |
|
5 |
|
|
Оптический кабель ДОТс-П-16А-6кН-2540 |
|
3 |
|
|
Итого: |
|
Материальные затраты включают затраты на вспомогательные материалы, запчасти, и т.п. Они определяются на основе установленных по аналогичным объемам или по данным действующего предприятия соотношений этих затрат на единицу произведенной мощности и составляют 1,5% от стоимости оборудования.
(5.6)
где JМАТ - отчисления на покрытие материальных затрат.
ЭМАТ =
Расходы на оплату электроэнергии для производственных нужд определяются на основе значений установочной мощности силовых устройств в кВт (NПОТР), режима работы объекта в течение года и размеров тарифов:
(5.7)
где NПОТР - мощность, потребляемая оборудованием, кВт/ч;
ТСУТ - время работы в сутки проектируемого объекта равно 24 часам;
ДРАБ – количество суток в году, в течение которых производится работа оборудования;
tЭЛ - тариф на оплату электроэнергии для производственных нужд, для данного предприятия равен 5,07 рублей за 1 кВт/час;
КПОТ – коэффициент потерь в электросетях, равен 0,98.
, (5.8)
где n - количество единиц оборудования;
Р - мощность, потребляемая единицей оборудования, кВт;
- коэффициент полезного действия электропитающей установки ( = 0,8).
В комплектацию одной станции входят: оборудование базовой станции Huawei DBS3900 LTE, которое потребляет 210 Вт электроэнергии; коммутатор Huawei S5720S-28P-SI -AC, потребляющее 30 Вт. Станция работает каждый день и круглосуточно. На профилактическое обслуживание с остановкой оборудования отводится 6 часов ежеквартально, общий простой оборудования в год составляет 24 часа.
кВт/ч.
Прочие расходы включают в себя статьи, определенные в соответствии со СНиП 11-01-95, такие как страхование имущества, ремонт и обслуживание зданий, сооружений и оборудования (или ремонтный фонд), общие хозяйственные расходы, износ нематериальных активов, некоторые виды налогов, представительские и расходы на рекламу, аудит и другие.
Прочие расходы определяются в размере 10% от суммы рассчитанных прямых затрат:
, (5.9)
где ЗПР – прямые затраты, тыс.руб., определяются по формуле:
ЗПР = ЭМАТ +ЭЭЛ+VАМ+ ФОТ +ЭСОЦ, (5.10)
ЗПРОЧ =
Расходы накладные составляют 45% от расходов на оплату труда (ФОТ):
(5.11)
Общая сумма эксплуатационных расходов получается суммированием всех перечисленных статей:
Э = ЗПР +ЗПРОЧ +ЗНАКЛ , (5.12)
Э=
Результаты расчета всех статей затрат на производство услуг связи приведены в таблице 5.3.
Таблица 5.3 - Эксплуатационные расходы
Наименование статей затрат |
Сумма затрат, тыс.руб. в год |
Годовой фонд оплаты труда |
|
Отчисления на социальные нужды |
|
Затраты на материалы и запчасти |
|
Затраты на электроэнергию |
|
Амортизационные отчисления |
|
Прочие расходы |
|
Накладные расходы |
|
Всего: |
|
Таким образом, затраты на внедрение сети LTE составили _____________ тыс.рублей.