- •Калининградский государственный технический университет налоги и налогообложение
- •080105.65 «Финансы и кредит»
- •Содержание
- •Тема 5. Федеральные налоги……………………………………………………………14
- •Тема 6. Региональные налоги……………………………………………………...……18
- •Тема 7. Местные налоги………………………………………………………………...18
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы……………………………………………...19
- •Раздел III. Методические указания для выполнения контрольных работ………………………………………………………………………………………...21
- •Раздел IV. Варианты заданий для контрольных работ………………….24
- •Раздел I. Методические указания по изучению дисциплины
- •Раздел II. Содержание дисциплины
- •1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1.1. Возникновение, развитие налогообложения и эволюция теории налогообложения
- •Тема 1.2. Принципы налогообложения и их современные интерпретации
- •2. Экономическая сущность налогов
- •2.1. Элементы налога и способы взимания налогов
- •2.2. Классификация налогов
- •2.3. Функции налогов и их взаимосвязь
- •2.4. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя
- •3. Налоговая политика государства
- •3.1. Сущность, цели, задачи налоговой политики
- •3.2. Налоговый механизм и его элементы
- •4. Налоговая система российской федерации
- •4.1. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации
- •4.2. Состав, структура, функции, права и обязанности налоговых органов
- •4.3. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
- •4.4. Налоговое обязательство и его исполнение
- •4.5. Изменение сроков уплаты налогов (сборов)
- •4.6. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов)
- •4.7. Зачет и возврат излишне взысканных и излишне уплаченных сумм налога (сбора)
- •4.8. Налоговый контроль: формы и методы проведения
- •4.9. Камеральная налоговая проверка и выездная налоговая проверка
- •4.10. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение
- •5. Федеральные налоги
- •5.1. Налог на добавленную стоимость (ндс)
- •5.2. Акцизы
- •5.3. Налог на прибыль организаций
- •5.4. Налог на доходы физических лиц
- •5.5. Единый социальный налог (есн)
- •5.6. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
- •5.7. Налог на добычу полезных ископаемых
- •5.8. Водный налог
- •5.9. Государственная пошлина
- •6. Региональные налоги
- •6.1. Транспортный налог
- •6.2. Налог на игорный бизнес
- •6.3. Налог на имущество организаций
- •7. Местные налоги
- •7.1. Земельный налог
- •7.2. Налог на имущество физических лиц
- •8. Специальные налоговые режимы
- •8.1. Упрощенная система налогообложения (усн)
- •8.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (енвд)
- •8.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — есхн)
- •8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (срп)
- •Раздел 3. Методические указания для выполнения контрольных работ
- •Раздел 4. Варианты заданий для контрольных работ
- •Теоретические вопросы
- •Литература
- •Приложение
- •Калининградский Государственный Технический Университет
- •Рецензия
Калининградский государственный технический университет налоги и налогообложение
Методические указания и контрольные задания
для студентов заочной формы обучения высших учебных заведений
специальности
080105.65 «Финансы и кредит»
Калининград 2010
УДК 336
УТВЕРЖДЕНО
Ректором Калининградского
государственного технического
университета
АВТОР – Мыслицкая Л.И.., старший преподаватель кафедры финансы и кредит
Калининградского государственного технического университета
Методические указания рассмотрены и одобрены на заседании кафедры финансы и кредит « 28 » января 2010г., протокол № 4.
Методические указания одобрены на заседании методической комиссии экономического факультета ФГОУ ВПО «Калининградский государственный технический университет 1 марта 2010 года. протокол № 11.
Рецензент – кафедра « Финансы и кредит « ФГОУ ВПО « Калининградский государственный технический университет»
© Калининградский государственный технический университет, 2010г.
Содержание
РАЗДЕЛ I. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ………...5
РАЗДЕЛ II. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ……………………………………………....7
Тема 1. Теоретические основы налогообложения………………………………………7
1.1. Возникновение, развитие налогообложения и эволюция теории налогообложения…………………………………………………………………….…7 1.2. Принципы налогообложения и их современные интерпретации……………7
Тема 2. Экономическая сущность налогов………………………………………………8
2.1. Элементы налога и способы взимания налогов……………………………………..8
2.2. Классификация налогов……………………………………………………………8 2.3. Функции налогов и их взаимосвязь………………………………………………...9 2.4. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя…………..…9
Тема 3. Налоговая политика государства………………………………………………..9
3.1. Сущность, цели, задачи налоговой политики……………………………………...9 3.2. Налоговый механизм и его элементы………………………………………..10
Тема 4. Налоговая система Российской Федерации………………………………...…10
4.1. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации….10 4.2. Состав, структура, функции, права и обязанности налоговых органов…....11 4.3. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов………….11
4.4. Налоговое обязательство и его исполнение………………………………....12 4.5. Изменение сроков уплаты налогов (сборов)…………………………...……12 4.6. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов)………….12 4.7. Зачет и возврат излишне взысканных и излишне уплаченных сумм налога (сбора)…………………………………………………………………………….…13
4.8. Налоговый контроль: формы и методы проведения……………………...…13
4.9. Камеральная налоговая проверка и выездная налоговая проверка……...…13
4.10. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение………..……14