Реєстр господарських операцій бюджетної установи

Зміст господарської операції	Сума	Кореспондуючі субрахунки		Код економічної класифікації видатків
		Дт	Кт	касових	фактичних
1	2	3	4	5	6
1. Нарахована зарплата працівникам установи за рахунок бюджетних асигнувань	25000	801	661	–	1110
2. Нараховано обов'язкові збори від фонду оплати праці:
до Пенсійного фонду	8000	801	651	–	1121
до Фонду соціального страхування від тимчасової втрати працездатності	625	801	652	–	1122
до Фонду страхування на випадок безробіття	125	801	653	–	1122
до Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві	50	801	654	–	1122
3. Відраховано із заробітної плати:
податок на доходи фізичних осіб	3950	661	641	–	–
внески до Пенсійного фонду	500	661	651	–	–
внески до Фонду страхування від тимчасової втрати працездатності	100	661	652	–	–
внески до Фонду страхування на випадок безробіття	250	661	653	–	–
профспілкові внески	250	661	666	–	–
за виконавчими документами	50	661	668	–	–
4. Отримано з реєстраційного рахунка до каси:
на виплату зарплати	19900	301	321	1110	–
на службове відрядження керівника установи	300	301	321	1140	–
5. Видано під звіт на відрядження Коровкіну В.С.	300	362	301	–	–
6. Списано витрати з підзвіту Коровкіна В.С. за видатками на службове відрядження	260	801	362	–	1140
7. Внесено готівкою з каси на реєстраційний рахунок суму недовикористаного авансу на службове відрядження	40	321	301	1140 (поновлено)	–
8. Перераховано з реєстраційного рахунка збори і платежі:
до бюджету податок з доходів фізичних осіб	3950	641	321	1110	–
до Пенсійного фонду: нарахування	8000			1121	–
утримання	500			1110	–
Разом	8500	651	321
до Фонду соціального страхування від тимчасової втрати працездатності:
нарахування	625			1122	–
утримання	100			1110	–
Разом	725	652	321

Продовження таблиці 2.4

1	2	3	4	5	6
до Фонду страхування на випадок безробіття:
нарахування	125			1122	–
утримання	250			1110	–
Разом	375	653	321
до Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві	50	654	321	1122	–
профспілкові внески	250	666	321	1110	–
аліменти (за виконавчими документами)	50	668	321	1110	–
9. Перераховано планові платежі постачальникам за продукти харчування	10000	361	321	1133	–
10. Нараховано РБУ за поточний ремонт приміщення	3000	801	675	–	1137
11. Перераховано магазину за обладнання	4800	364	321	2111	–
12. Отримано від магазину обладнання:
вартість без ПДВ	4000 4000	104 801	364 401	–	2111
на суму ПДВ	800	801	364	–	2111
13. Списано використані:
продукти харчування	8000	801	232	–	1133
канцелярське приладдя	100	801	231	–	1131
господарські матеріали	600	801	234	–	1131
14. Нараховано за комунальні послуги:
теплопостачання	1000	801	675	–	1161
водопостачання	500	801	675	–	1162
енергопостачання	1700	801	675	–	1163
15. Перерахована заборгованість за комунальні послуги:
теплопостачання	1000	675	321	1161	–
водопостачання	500	675	321	1162	–
енергопостачання і т. ін.	1700	675	321	1163	–

Таблиця 2.5