Глава 4. Теоретические методы математического моделирования взаимосвязанного развития внешней и внутренней среды объекта

4.1. Состояние вопроса и постановка задачи

Математическое моделирование взаимосвязанного развития внешней и внутренней среды экологически опасных и экономически важных производств предназначено для исследования устойчивости их развития в заданном контексте, аспектах и условиях. Согласно проведенным выше исследованиям оно должно базироваться на результатах синтаксического и семантического моделирования такого развития в свете принятой парадигмы, т.е. в интересах обеспечения устойчивости развития рассматриваемых производств как функции его информационного обеспечения в условиях информационной войны. Предпрогнозные исследования состояния вопроса по проблеме ИБ объектов показали следующее.

Существующие модели, которые положены в основу НМО исследований устойчивости как антикризисного развития ОЗ [27,28,50], обслуживают в основном тектоцентрическую и холическую парадигмы. На смену им идёт парадигма безопасного и устойчивого (антикризисного) развития ОЗ в заданном контексте, аспектах и условиях. Оценка возможностей использования накопленной базы знаний и ресурса по обеспечению устойчивого развития ОЗ для реализации основных положений новой парадигмы привели к следующим выводам.

Сложившиеся методология и методы диагностики состояний устойчивости действующих организаций ориентированы на выявление предкризисных и кризисных ситуаций, проектирование и внедрение антикризисных мер на основе использования имеющихся материальных активов. Методология включает решение трёх основных задач:

- антикризисное управление организацией на основе инноваций и сравнительного анализа проектов;

- диагностика проблемных ситуаций для действующих организаций;

- оценка состояния их финансовой устойчивости и адекватная реакция на угрозы её утраты.

Как уже отмечалось, такая процедура на современном этапе осуществляется, как правило, в реальном и близком к нему масштабе времени, т.е. в краткосрочном периоде, охватывающем ближайшие 1- 3 года. Существенным недостатком такой практики является запаздывание адекватной реакции на угрозы кризиса и/или преждевременное прекращение антикризисных мер, что неизбежно влечёт за собой негативные последствия. Каждая из названных выше задач имеет своё специфичное НМО её решения, которое требует адекватное ему обеспечение необходимыми и достаточными исходными данными. Они регулируются НПД по антикризисному управлению [3-8,21,24,25,27-29,32,34,37,103,107,108] и по проблеме обеспечения ИБ ОЗ, их СИБ. Приведём основные положения такого НМО и действующих НПД.

Диагностика проблемных ситуаций и задание требований к ИО их распознавания осуществляется по Методике Федеральной службы РФ по делам о состоятельности (банкротству) и финансовому оздоровлению. В ней предусматривается следующая последовательность операций.

1. Отличение несостоятельности от банкротства, которое признаётся только судом. Оно базируется на проверке факторов:

- коэффициент текущей ликвидности (КТЛ) удовлетворяет условию:

(20)

- коэффициент обеспеченности собственными (оборотными) средствами (КОСС) удовлетворяет условию:

(21)

Условия (20) и (21) являются более жёсткими, чем условия неудовлетворительности любых финансовых коэффициентов организации, которые оказываются ниже среднеотраслевых, как это принято в мировой практике. Однако в ситуации системного кризиса (как в РФ 90-х годов ХХ века) или кризисного состояния отрасли более правильно использовать (20) и (21). В интересах распознавания банкротства в методике приводятся его критические факторы.

2. Угроза неплатёжеспособности устанавливается с помощью критерия Альтмана. Все аргументы, используемые в нём должны быть рассчитаны на основе общепринятых принципов бухгалтерского учёта согласно Международным бухгалтерским стандартам в версии GAAP Применительно к условиям РФ необходимо предварительно конвертировать систему учёта российской организации в GAAP и после этого можно использовать критерий Альтмана. Он позволяет выявить угрозы временной неплатёжеспособности, которая может перерасти в несостоятельность организации, привести её к банкротству, развитию кризиса и выходу из бизнеса.

3. Критерий Альтмана обслуживает в основном тектоцентрическую парадигму с характерными для неё кризисами роста [28]. Кроме того, он не отвечает необходимому логико-вероятностно-информационному подходу и требованиям количественно-качественных оценок состояния устойчивости развития ОЗ в заданном контексте, аспектах и условиях.

В отличие от критерия Альтмана, в интересах выявлении названных выше угроз по методике антикризисного управления на основе инноваций [29] определяют: степень их опасности, виды продукции и финансово-хозяйственной деятельности, которые её порождают. После чего переходят к составлению бизнес-плана финансового оздоровления организации. Методика базируется на выполнении следующих операций.

А. Выявление проблемных ситуаций, не требующих инноваций, и требующие: введения режима экономии издержек, инноваций и доступных по их финансированию быстро окупаемых инвестиционных проектов (долгосрочное бизнес-планирование с целью достижения и сохранения финансовой устойчивости организации, фаза трансформации. Главный принцип введения новаций – условие безубыточности, которое ассоциируется с порогом рентабельности. Различают пять типичных проблемных ситуаций: одна – нормальная и четыре вида – убыточные. Каждой из них присущи свои правила принятия решений по адекватной реакции [29,117] (рис. 32.). В ситуациях (20) и (21) переходят к концептуальному инновационно-инвестиционному проектированию и программно-целевому планированию. Заметим, что такие инновации могут осуществляться либо на этапе реинжиниринга, (эволюция развития и роста на основе модернизации в рамках данного поколения), либо в процессе скачка в развитии на основе выхода на новое поколение базы знаний по проблеме.

Критерий выбора к выпуску продукции – максимизация суммарного покрытия постоянных издержек на все виды выпускаемой продукции с одновременной оптимизацией сочетания объёмов выпуска её различных видов.

В. После того, как проблемная ситуация определена, переходят к планированию альтернативных инвестиционных проектов финансового оздоровления организации. Для чего:

- намечают меры по снижению постоянных и переменных издержек освоения производства новой продукции;

- прогнозируют денежные потоки, порождаемые такими группами антикризисных мер. Сначала они должны быть отрицательными (из-за преобладания платежей по осуществлению капиталовложений). Затем они становятся положительными в результате экономии на издержках и дополнительных поступлений от продаж новой продукции.

С. Рассчитывают основные показатели альтернативных вариантов инвестиционных проектов. Строят их приоритетный ряд. Для реализации выбирают тот из них, который характеризуется:

- максимальным значением показателей чистой текущей стоимости (чистого дисконтированного дохода) и внутренней нормы рентабельности;

- такой динамикой прироста денежных потоков организации, которая максимально соответствует графику первоочередных платежей по обслуживанию и погашению наиболее критичных долгов.

Для выбранных проектов по всем месяцам их реализации рассчитывается потребность в финансировании капиталовложений, которая не обеспечена возможностями самофинансирования (то есть текущими и капитализированными прибылями, амортизационным и резервными фондами, планируемой выручкой от продаж или сдачи в аренду избыточного имущества – фаза консолидации. Согласно (5) и (7), выбранные проекты в комплексе должны обеспечить коэффициент текущей ликвидности выше 2,0, а коэффициент обеспеченности собственными средствами выше (– 0,1).

В заключение составляются бюджеты и сметы для мест возникновения расходов и доходов организации, их источников (матричная структура: «подразделения и их ресурсы – проекты, заказы, финансирование»). Задаются критерии для их составления.

Взаимосвязь между различными группами показателей устойчивости устанавливает формула DuPont:

, (22)

где ЧП - чистая прибыль, СК – собственный капитал, ОА – общая сумма активов, П - продажи.

Левая часть является комбинацией коэффициентов прибыльности, эффективности использования активов и ликвидности. Правая часть – результат этой комбинации, то есть прибыль на собственный капитал. Для повышения эффективности анализа и прогнозирования дальнейшей деятельности организации расчёты по известным формулам для различных групп показателей и (22) проводят за несколько ретроспективных периодов. Это даёт возможность сформировать обучающую выборку, построить трендовую модель, проследить возможные изменения её финансового положения и результатов деятельности.

Противоречия в интересах сторон, так или иначе взаимодействующих с организацией, заставляют ЛПР учитывать угрозы, которые ими порождаются. Это необходимо для обеспечения эффективного антикризисного функционирования организации, безопасности и устойчивости её развития. С этой целью используются показатели, методики их расчёта и критерии для принятия управленческих решений, известные в стандартной диагностике. Такой приём получил название «объективизация показателей прибыли и финансовой устойчивости».

С точки зрения целесообразности применения рассмотренной базы знаний в интересах решения проблемы БУР (ИО( ИБ(ИК) ОЗ, его СИБ она имеет следующие недостатки:

- практически отсутствует НМО такого управления и его регулирования из расчёта на среднесрочный и долгосрочный периоды ХХI века;

- нет вероятностных оценок возможностей достижения целей организации рекомендуемыми способами и средствами в реально складывающейся и прогнозируемой Геополитической, др. обстановке ХХI века;

- не учитываются: роль нематериальных активов; влияние человеческого, природного и др. объективных и субъективных факторов на ситуацию, складывающуюся во внешней и/или внутренней среде организаций; реальная возможность достижения их целей в плановые сроки в статике и динамике;

- ограниченные возможности реинжиниринга и эволюционного развития организаций по выводу их из кризиса, обеспечению устойчивого (антикризисного) развития при наличии отставания в конкурентоспособности отечественно производителя от её мирового уровня. Ликвидация такого отставания требует «прорыва» на перспективных стратегических направлениях решения проблемы ИБ РФ, её хозяйствующих субъектов, т.е. скачка в развитии ОЗ, их СИБ на основе инноваций.

Отсюда постановка задачи дальнейших исследований: в интересах устранения указанных недостатков необходимо разработать ЛММ и адекватные им ННМ взаимосвязанного развития внешней и внутренней среды ОЗ, его СИБ. На их основе сформировать основные положения НМО Программы исследований ИБ объектов в заданном контексте, аспектах и условиях.

Согласно проведенным выше исследованиям, логико- математическая модель (ЛММ) взаимосвязанного развития внешней и внутренней среды ОЗ, его СИБ предназначена для: обоснования количественно-качественных требований к уровню их защищённости от угроз нарушения ИБ; выявления системы ограничений на выбор способов и средств обеспечения требований; определения необходимой и достаточной базы знаний, др. ресурса, необходимого и достаточного для эффективного управления циклами ИИПЗ объекта в рассматриваемом контексте, аспектах и условиях. На этой основе формируется НМО Программы исследований ИБ ОЗ, его СИБ в интересах решения задач, приведенных в логической схеме рис. 2.

Согласно НПД по проблеме, Программа должна базироваться на Едином универсальном алгоритме, построенном на основе использования Единой шкалы оценки состояний устойчивости развития ОЗ, его СИБ при наличии угроз нарушения их ИБ с негативными последствиями. Создать такое НМО возможно за счёт применения технологии нормативного прогнозирования [117]. В интересах повышения качества нормативных прогнозов, которые выполняются, как правило, чисто теоретическими методами, их результаты следует верифицировать с прогнозами, полученными с помощью исследовательских технологий, т.е. эмпирическим путём, получившем название «эффективный». Верификация осуществляется на основе применения методов комплексного прогнозирования, например с помощью метода «адвоката дьявола» [117]. Задачи схемы рис. 2. должны решаться в рассматриваемом контексте, аспектах и условиях применительно к типовым проблемным ситуациям, краткая характеристика которых была дана в табл.1. В такой ситуации межстрановые отношения следует рассматривать в контексте: «каждый с каждым» и «многие со многими» на международном, межстрановом, внутристрановом и корпоративном уровнях. При этом необходимо учитывать порождающие их причины и возможные последствия, в том числе информационные риски, их последствия, которые приведены в табл. 22. [49]. Это необходимо для своевременной и адекватной реакции на них.

С точки зрения формирования стратегического видения перспективных направлений роста, развития и защиты объекта внимания заслуживает работа В.С. Ефремова [37]. В ней автор приходит к следующим выводам:

- тип и строение бизнес-системы предопределяются способом интеграции организации в бизнес-пространство, состоящего из макро- и микросреды, её отраслевого и рыночного подпространства;

- стратегия понимается как образ действий, обуславливающий вполне определённую и относительно устойчивую линию поведения организации на достаточно продолжительном историческом интервале. Такое поведение складывается в рамках соответствующей системы принципов, правил и приоритетов, устанавливающих обстоятельства места, времени, причины, способа и цели действия организации;

- эффективность организации должна зависеть от трёх стратегических макроустановок на: рост, развитие их защиту. Поведенческая макроустановка на рост находит своё выражение в стратегиях роста, на развитие – в стратегиях развития бизнеса, на защиту – в конкурентных стратегиях;

- основными элементами стратегического плана должны быть: бизнес-идея, характеристика стратегических позиций организации в бизнес-постранстве, целевые установки и стратегические альтернативы развития бизнеса;

- организация должна знать факторы, обуславливающие риск невостребованности предполагаемой к выпуску продукции;

- так как условия бизнеса плохо поддаются количественной оценке, но при этом достаточно хорошо понимаются, то для их анализа целесообразно применять методы теории нечетких множеств. С этой целью вводятся лингвистические переменные, которые способны принимать любые значения в некотором диапазоне с определенной вероятностью. Это позволяет сопоставлять и сравнивать разные по характеру действия и форме проявления рыночных и отраслевых, микро- и макроусловий;

- после определения стратегических позиций организации в бизнес-пространстве возможно принятие решений по адекватной стратегии развития бизнеса организации на основе классификации стратегических альтернатив, распределённых по областям стратегического пространства и способам интеграции;

- использование автоматизированной системы поддержки процесса стратегического планирования позволяет моделировать разнообразные ситуации и их влияние на развитие бизнеса.

Изложенный подход к созданию НМО стратегического планирования в бизнес-системах реализован автором в программе «Эксперт».

Воспользовавшись методами аналогий, ассоциаций и асимптотического приближения реально достижимого и потенциально возможного к необходимому представляется возможным распространить приведенное НМО на решение проблемы защищённости ОЗ, его СИБ от угроз нарушения их ИБ с критическими и/или неприемлемыми последствиями. При этом следует учесть, что оценка реально складывающейся, прогнозируемой Геополитической, др. обстановки ХХI века это область специальных исследований. На макроуровне они определяют:

- общегосударственную политику интеграции в мирохозяйственные связи и глобализации экономики, информационную политику страны;

- Доктрину ИБ РФ и НПД по проблеме, которые задают систему дисциплинирующих условий (систему ограничений) для постановки и решения задач в контексте БУР(ИО(ИБ(ИК) ОЗ, его СИБ в рассматриваемых аспектах и условиях.

На микроуровне Политика обеспечения ИБ объекта, согласно, определяется его высшим руководством и в его обеспечение разрабатывается внутренняя четырёх уровневая СДОУ ИБ ОЗ, его СИБ.

Поэтому на макроуровне целесообразно воспользоваться готовыми прогнозами, отслеживая адекватность внешних и внутренних политик, проводимых различными членами мирового сообщества в реально скалывающейся и прогнозируемой обстановке. Выявленные диспропорции между необходимым, потенциально возможным и реально достижимым позволяют предвидеть угрозы нарушения ИБ ОЗ, его СИБ, спрогнозировать их последствия, научно обосновать адекватную реакцию на них и предпринять необходимые меры по защите в упреждающие сроки. Это и есть основа для формирования Политики ИБ объектов на микроуровне.

В процессе концептуального проектирования облика ОЗ, его СИБ и программно-целевого планирования траектории их развития, адекватных стратегическому видению, целесообразно воспользоваться основными положениями антикризисного управления на основе инноваций [29,34,102] и теории управления предприятием [37] в процессе реализации им формы хозяйствования 4С в статике. Напомним, что она является составной частью формы хозяйствования 5С, отличающейся тем, что в ней предусматривается необходимость согласования интересов договаривающихся сторон и самостоятельность в принятии решений по адекватной реакции на угрозы по ситуации и результатам в статике и динамике условий ХХI века.

Задающим звеном для концептуального проектирования являются:

- установленные в мировой и отечественной практике законы и закономерности взаимосвязанного развития внешней и внутренней среды ОЗ [3-15];

- сложившаяся теория и практика антикризисного управления на основе инновационно-инвестиционного проектирования и программно-целевого планирования с учётом влияния на них: реально складывающейся обстановки и тенденций её развития в рассматриваемом контексте, аспектах и условиях; механизмов государственного регулирования рыночной экономики и др., включая результаты проведенных выше исследований;

- законы экономического управления по форме хозяйствования 4С;

- действующее на международном, межстрановом и других уровнях НМО контроля и управления состояниями хозяйствующих субъектов, их намерений и действий [27].

Отсюда можно сделать следующие общие выводы:

- развитие ОЗ идёт через кризисы и проходит этапы становления, роста, развития, реорганизации и /или ликвидации;

- выходы из кризисов неизбежно связаны с внедрением новаций;

- сложилась вполне определённая процедура создания и внедрения новаций в серийное производство, реализации инновационного продукта на перспективных рынках и утилизации.

Каждый такой шаг сопровождается своими рисками различными по природе, масштабам, сложности структурных связей и др., согласно основаниям классификаторов табл.15.-16. Особенность реализации такой процедуры состоит в том, что на смену существующим финансово-промышленным группам идут научно-финансово-промышленно-торговые группы [27,28].

Все эти факторы учитывались при разработке ЛЛМ и ЛСМ взаимосвязанного развития внешней и внутренней среды ОЗ, его СИБ.