4. Курс платежных средств в иностранной валюте

Проводя ту или иную валютную операцию, банк может использовать курсы различных платежных средств.

Курсы валютных сделок (заключенных), публикуются в котировальных таблицах (курсы продавцов и курсы покупателей). Эти курсы являются курсами телеграфного перевода, на основе которых определяются курсы других платежных средств.

Курс телеграфного перевода обычно выше курса почтового перевода, чека, срочной тратты (векселя), банкноты, поскольку банк выплачивает валюту немедленно или на следующий день после получения перевода от банка партнера.

Курс чека как и курс почтового перевода ниже курса телеграфного перевода на величину процентов за число дней, необходимых для доставки этого платежного документа авиапочтой из одной страны в другую. Обычно курс чека выше курса тратты, так как при определении курса последней учитывается срок ее оплаты, надежность, валюта платежа. Выплата по чеку производится после его пересылки в страну - место платежа, где он будет оплачен по предъявлению.

Курс срочной тратты ниже курса телеграфного перевода на величину, равную сумме процентов за число дней с момента покупки векселя до его оплаты. Проценты обычно определяются по ставке страны, в валюте которой выписан вексель. Для первоклассных торговых векселей проценты могут определяться на основе учетной ставки ЦБ, а если тратта является банковским акцептом, то по рыночной учетной ставке, которая ниже официальной.

Курс иностранной банкноты приближается к курсу почтового перевода, отклоняясь от него вверх или вниз в зависимости от спроса и предложения этого платежного средства.

5.Валютная позиция

Понятие валютной позиции тесно связано с валютным риском.

Валютный риск – это риск понесения убытков вследствие изменения курса иностранных валют и цен на драгоценные металлы по отношению к российскому рублю.

В соответствии с Положением ЦБ РФ от 24 сентября 1999 г. 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» размер валютного риска рассчитывается следующим образом:

ВР= НВ*8%,

ОВП

где НВ – суммарная величина открытых позиций, определяемая по данным ОВП графы 13 или 14 таблицы Приложения 1 к Инструкции ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ» (см. ф. 4.6.).

Валютный риск принимается в расчет размера рыночных рисков, когда по состоянию на отчетную дату процентное соотношение показателя НВОВП и величины собственных средств (капитала) будет равно или превысит 2%. При этом используются данные о величине суммарной позиции и собственных средств (капитала) из ф. 634 «Отчет об открытых валютных позициях» Приложения 1 к Инструкции № 41 на конец последнего рабочего дня отчетного месяца (с. 136-137).

Регулярное совершение валютных операций предполагает, что часть средств банка расходуется на покупку одной валюты при одновременной продаже другой. Происходит уменьшение соотношения требований и обязательств банка по каждой иностранной валюте которое определяет его валютную позицию.

Валютная позиция считается ЗАКРЫТОЙ, если количество купленной за свой счет валюты равно количеству проданной, т.е. требования и обязательства совпадают.

При несовпадении требований и обязательств банка по конкретной валюте валютная позиция считается ОТКРЫТОЙ.

Валютный риск возникает при наличии открытой валютной позиции.

В свою очередь открытая валютная позиция может быть:

Длинная - когда количество купленной валюты больше количества проданной, иначе - требования по купленной валюте превышают обязательства по проданной;

Короткая - когда количество проданной валюты больше количества купленной, иначе - обязательства по проданной валюте превышают требования по купленной.

В международной практике рассчитывается коэффициент определения максимального значения валютной позиции, который определяется как соотношение коротких или длинных позиций к собственным средствам (капиталу) банка.

К = Короткая позиция/Длинная позиция