8. Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)

1. Общая характеристика коммерческой деятельности и налоговых режимов применяемых при ее осуществлении.

2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

3. Объект налогообложения НДС, порядок применения налоговых ставок.

4. Операции на подлежащие налогообложению НДС, порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.

5. Порядок расчета суммы НДС подлежащей внесению в бюджет, налоговые вычеты.

6. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Плательщики акцизов.

7. Операции подлежащие налогообложению акцизом.

8. Объект налогообложения налогом на доходы физических лиц, налоговые ставки.

9. Единый социальный налог - порядок исчисления и уплаты.

10. Расчет налогооблагаемой базы ЕСН.

11. Суммы не подлежащие обложению ЕСН.

12. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

13. Классификация доходов в целях налогообложения прибыли.

14. Классификация расходов в целях налогообложения прибыли.

15. Доходы и расходы не учитываемые при налогообложении прибыли.

16. Элементы затрат на производство и реализацию, их характеристика.

17. Общая характеристика кассового метода и метода начисления, их применение в целях налогового учета.

18. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины

19. Налог на имущество юридических лиц, порядок исчисления и уплаты.

20. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

21. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

22. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

23. Порядок исчисления и уплаты водного налога.

24. Специальные налоговые режимы. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД.

25. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности.

26. Понятие и принципы налоговой оптимизации.

27. Налоговая оптимизация при помощи учетной политики.

28. Налоговая оптимизация через договор. Экономико-правовой анализ договора.

29. Налоговая оптимизация. Метод замены отношений.

30. Налоговая оптимизация. Метод разделения отношений.

31. Налоговая оптимизация. Отсрочка и рассрочка налоговых платежей.

32. Налоговая оптимизация. Метод национального и иностранного оффшора.

33. Налоговая оптимизация. Применение льгот и освобождений.

34. Понятие налогового правонарушения и общие условия привлечения к ответственности за его совершение

35. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Вина в налоговых правонарушениях.

36. Административная ответственность в сфере налогообложения.

37. Общая характеристика налоговых преступлений.

38. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств.

39. Виды уменьшения налогов. Уклонение от уплаты и налоговая оптимизация.

40. Средства и способы борьбы государства с неуплатой налогов. Налоговый контроль. Выездные и камеральные проверки.

41. Понятие налогового учета и регистров налогового учета.

42. Налоговый учет основных средств

43. Налоговый учет нематериальных активов

44. Налоговый учет доходов в целях налогообложения прибыли

45. Налоговый учет расходов в целях налогообложения прибыли

46. Налоговый учет процентов по заемным средствам и финансовым вложениям

47. Налоговый учет формирования резервов

48. Особенности налогообложения страховых организаций.

49. Особенности налогообложения банков.

50. Налогообложение во внешнеэкономической деятельности.