714
.pdf11.Риск, выбор стратегии в предпринимательстве
Вусловиях рыночной экономики риск – важнейший элемент предпринимательства. Предприниматель, умеющий вовремя рисковать, часто оказывается вознагражденным.
Вусловиях политической и экономической неустойчивости степень риска значительно возрастает. Проблема усиления рисков в системе АПК весьма актуальна,
внастоящее время высок процент убыточных предприятий. Риск – объективная неопределенность будущего. Любое
действие предприятий АПК несет в себе возможность неудач, потерь.
Рискованной является любая хозяйственная операция. Повышенный риск предпринимательской деятельности особенно характерен для сельского хозяйства, где важное значение имеют природно-климатические условия.
Фактор риска в то же время является стимулом для осуществления режима экономии, требует тщательного анализа рентабельности проектов.
Известный японский предприниматель Кадзуля Татенси считает, что соотношение 30:70 наиболее соответствует началу предпринимательской деятельности. Это означает, что если он на 70 % уверен в успехе дела, то 30 % сомнений становятся стимулом при рассмотрении мер, которые следует принять в случае неудачи.
Таким образом, риск - это опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов и недополучение доходов, возможность возникновения неблагоприятной экономической ситуации для предприятия.
Существуют виды риска: производственный, коммерческий, финансовый, инвестиционный и рыночный.
Производственный риск связан с производством и реализацией продукции (услуг). Это риск неисполнения хозяйственных договоров, риск изменения конъюнктуры
рынка, |
усиление |
конкуренции, |
возникновение |
|
|
281 |
|
непредвиденных |
затрат, |
риск |
потери |
имущества, |
неплатежеспособность |
партнеров, |
несовершенство |
маркетинговой политики, неточная информация о конкурентах, утечка секретной информации, увеличение цен на ресурсы, стихийные бедствия (20).
Коммерческий риск возникает в процессе реализации товаров, снижения цен на реализацию и спроса на продукцию (услугу), потеря товаров, снижение их качества, превышение издержек обращения.
Финансовый риск возникает при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок.
Причиной инвестиционного риска может быть обесценивание инвестиционно-финансового портфеля, состоящего из собственных и приобретенных ценных бумаг.
Рыночный риск связан с возможным колебанием рыночных процентных ставок денежной национальной единицы или курса валюты. Любой риск зависит от партнеров по сделке.
Существует чистый (потеря имущества при пожаре) и спекулятивный риск (биржевые операции).
Потери от риска в предпринимательской деятельности подразделяют на материальные, трудовые, финансовые, потери времени и социальные виды потерь.
Материальные потери – потери материальных объектов (зданий, сооружений, продукции, материала, сырья и др.).
Трудовые потери – потери рабочего времени (прогулы, опоздания, невыполнение сроков работ и т. д., которые измеряются в чел.–днях, чел.–часах, измеряются в стоимостном выражении как условно недополученная продукция.
Финансовые потери – штрафы, дополнительные налоги, утрата денежных средств или ценных бумаг, недополучение денег, невозвращение долгов и др.
282
Потери времени – (объект не сдан в срок, недополучена продукция, не выполнены услуги, работа идет медленно, имеются простои по техническим, организационным и др. причинам).
Социальные потери - нанесение вреда здоровью, жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя, снижение деловой активности, уровня трудовой и исполнительской дисциплины и др.
Уровни риска:
1.Допустимый риск (до 30 %)-имеется экономическая целесообразность.
2.Критический риск (до 60 %) - потеря прибыли.
3.Катастрофический риск - возможна потеря имущества и прибыли.
Оценка риска определяется экспертным, расчетноаналитическим или статистическим методом.
Управление рисками можно рассматривать как оценку рисков, минимизацию затрат. Уменьшение вероятности риска, уменьшение негативных последствий. Основными способами уменьшения риска являются:
-разработка бизнес-плана;
-привлечение к разработке и оценке инвестиционных проектов специалистов высокой квалификации;
-использование услуг консультантов;
-прогнозирование тенденций рыночной конъюнктуры, спроса на данную продукцию или услуги;
-распределение риска между участниками проекта;
-резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов;
-страхование риска.
Существуют предельные случаи решений, сопряженных с риском – перестраховка и авантюризм. При перестраховке риск сводится к нулю, авантюризм приводит к максимально
283
возможному риску. Необходимо оптимальное решение, которое должно содержать обоснованный расчетом риск.
К основным методам управления рисками относятся избежание, удержание, снижение и передача.
1.Избежание риска – не брать на себя риск выше привычного уровня (сократить хозяйственные связи за пределами своего региона, учесть в договоре возможное повышение цен на сырье, оборудование и т. д.).
2.Удержание риска – принятие на себя риска в случае незначительных потерь, рациональное управление рисками.
3.Снижение риска – соблюдение техники безопасности, приобретение и установка сигнализации, детекторов дыма, оборудования для охраны предприятия, предупреждение инфекционных заболеваний животных, постоянный контроль наличия и сохранности имущества, самострахование и прогнозирование.
4.Передача риска – самый распространенный метод в предпринимательской деятельности в виде страхования от несчастных случаев. В настоящее время в качестве метода передачи риска при фьючерсных сделках на товарных биржах широко применяется хеджирование (19).
Рекомендуется следующая схема управления рисками:
Возможный ущерб |
Высокая вероятность |
Невысокая вероят- |
||
риска |
ность риска |
|||
|
|
|||
|
|
|
|
|
Большой |
|
Избежание, снижение |
Передача |
|
|
(страхование) |
|||
Небольшой |
|
Удержание, снижение |
||
|
Удержание |
|||
|
|
|
||
|
Рисунок 64. Схема управления рисками |
Страхование позволяет уменьшить зависимость товаропроизводителей от непредвиденных и неблагоприятных условий (страхование от наводнения, пожара, аварий, краж, угона, грабежа, страхование финансовых рисков).
284
Риск в инновационном предпринимательстве можно определить как вероятность потерь, возникающих при осуществлении предприятием инновационной деятельности, т.е. при вложении им средств в разработку или производство новых товаров и услуг в разработку новой техники и технологий, а также в разработку управленческих инноваций.
Сущность риска в инновационном предпринимательстве можно описать через следующие характеристики:
риск — это неотъемлемый элемент инновационного предпринимательства;
риски в инновационном предпринимательстве — это совокупность рисков, специфических конкретно для бизнеспроцессов, связанных с осуществлением инновационной деятельности ' и рисков, характерных для традиционных бизнес-процессов;
источником возникновения рисков в инновационной длительности служат как внешняя, так и внутренняя среда инновационного предприятия;
риск в инновационном предпринимательстве в силу объективно существующей неопределенности среды, в которой осуществляется сама инновационная деятельность, никогда не будет нулевым;
риски инновационной деятельности имеют объективную
исубъективную природу. Основные причины риска, с одной стороны — объективная неполнота или недостаточность информации, с другой — субъективность восприятия информации и возможность принятия неверного решения лицом, ответственным за принятие решений в данной области. Таким образом, риски инновационной деятельности
характеризуются наличием объективной неполноты информации, возможностью неадекватного их неприятия и принятия неверного решения по управлению ими. В оценке риска инновационного проекта и в определении уровня его приемлемости всегда лежит субъективная оценка лица,
285
принимающего решения, вследствие чего одной из сущностных оценок риска служит толерантность данного субъекта по отношению к риску инновационной деятельности (20).
Перечень рисков, возникающих в инновационном предпринимательстве, достаточно велик, поэтому охарактеризовать все в рамках данной работы невозможно. Представлены основные группы рисков, с которыми сталкиваются при осуществлении своей деятельности инновационные предприятия. Данная классификация
позволяет увидеть наиболее важные зоны риска |
при |
инновационном предпринимательстве. |
|
Основная группа рисков — это риски ошибочного выбора инновационного проекта. Одна из причин возникновения последних – необоснованное определение
приоритетов экономической |
и рыночной стратегии |
инновационного предприятия, а |
также соответствующих |
приоритетов различных видов инноваций, способных внести вклад в достижение целей предприятия. Это может произойти в силу ошибочной оценки роли краткосрочных, долгосрочных интересов собственников предприятия. Если собственники предприятия стремятся к быстрейшему нарастанию капитала или к распределению прибылей от его деятельности в пользу других предприятий, владельцами которых они являются, долгосрочная экономическая цель реализации инновационного проекта в виде максимизации доли предприятия на рынках сбыта не будет достигнута.
В наиболее общем виде о безопасности предприятия свидетельствуют: сохранение его как целостного структурного образования и юридического лица, устойчивые (либо растущие) значения основных финансовоэкономических показателей. Применительно же к конкретной стороне деятельности предприятия могут использоваться специфические показатели его безопасности.
286
В качестве основных показателей, характеризующих экономическое состояние предприятий АПК и их экономическую безопасность, мы предлагаем принять следующие:
1.Производственные показатели:
•МТБ на 1 га;
•фондовооруженность на 1 чел.;
•энерговооруженность на 1 чел.;
•ВП на 1 чел.;
•коэффициент обновления основных фондов.
2.Финансовые показатели:
•рентабельность реализованной продукции;
•объем инвестиций на 1 чел.;
•просроченная задолженность (дебиторская и кредиторская) на 1 чел.;
•выручка на 1 чел.;
•валовая прибыль на 1 чел.;
•чистая прибыль на 1 чел.;
•себестоимость единицы сельскохозяйственной продукции;
•штрафы, пени при расчетах с бюджетом и
внебюджетными фондами на 1 чел.;
•коэффициент финансовой независимости;
•коэффициент текущей задолженности; коэффициент долгосрочной финансовой независимости,
•коэффициент платежеспособности;
•коэффициент финансового левериджа (2).
3.Социальные показатели:
•обеспеченность специалистами, %;
•средняя заработная плата на 1 работника;
•уровень задолженности по заработной плате. Каждому руководителю предприятия необходимо знать,
какие угрозы (риски) могут и даже будут ожидать его при
287
организации бизнеса, как грамотно минимизировать проявление «слабости» сотрудников и т. д.
Угрозы экономической безопасности предприятия достаточно разнообразны. Проведенный нами анализ позволил выявить следующие виды внешних угроз экономической безопасности предприятий:
- разрыв хозяйственных связей между предприятиями, составляющим и единую технологическую цепочку;
• разбалансированность между производящими, заготовительными и перерабатывающими отраслями;
•увеличение разрыва по рентабельности между отраслями;
•разная степень готовности отраслей и производств к функционированию в условиях рыночной экономики с
учетом имеющегося научно-технического и кадрового потенциала и конкурентоспособности продукции, работ, услуг;
•сокращение общего объема производственных инвестиций и снижение их эффективности;
•свертывание высокотехнологичных производств;
•неконкурентоспособность отечественных товаропроизводителей, вытеснение их с внутреннего рынка из-за хронического нефинансирования и низкого уровня инвестиций;
•увеличение налогового пресса на производителя продукции при сложившейся практике изымания налога на добавленную стоимость и за счет этого необоснованное увеличение цен;
•низкий платежеспособный спрос юридических и физических лиц;
•недостаточный уровень ресурсосбережения.
Угрозы безопасности предприятия можно
классифицировать по разным категориям. Нами разработана классификация угроз, представлены в таблице 28.
288
Существуют, таким образом, самые различные угрозы, которые могут одновременно относиться к различным группам классификации.
От точной идентификации угроз, правильного выбора системы показателей их проявления зависит степень адекватности оценки экономической безопасности предприятия существующей реальности и принятие комплекса необходимых мер по предупреждению и парированию опасности, соответствующих масштабу и характеру угроз.
Таблица 28 Классификация угроз экономической безопасности предприятия
Критерий |
Виды угроз |
|
Примечание |
|
|
|
|
|
Внешние |
Хищение материальных средств и ценностей лица- |
|
|
|
ми, не работающими на данном предприятии; про- |
|
|
|
мышленный шпионаж; незаконные действия конку- |
|
Источник возникновения |
|
рентов; вымогательство со стороны криминальных |
|
|
структур |
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние |
Разглашение собственными сотрудниками конфи- |
|
|
|
денциальной информации; хищение собственности |
|
|
|
предприятия; |
низкая квалификация специалистов, |
|
|
разрабатывающих деловые документы (договоры); |
|
|
|
неэффективная работа службы экономической без- |
|
|
|
опасности и лиц, отвечающих за проверку контр- |
|
|
|
агентов ; внутрифирменное мошенничество. |
|
|
Высокая |
Эти угрозы могут привести к резкому ухудшению |
|
|
|
всех финансово-экономических показателей дея- |
|
|
|
тельности предприятия, что вызывает немедленное |
|
|
|
прекращение его деятельности либо наносит такой |
|
|
|
неповторимый вред, который приведет к этим же |
|
|
|
последствиям позднее – в этом случае происходит |
|
|
|
ликвидация предприятия |
|
|
|
|
|
Тяжесть последствий |
Значительная |
Предполагает возможность нанесения предприятию |
|
|
таких финансовых потерь, которые окажут нега- |
||
|
|
||
|
|
тивное воздействие на его основные финансово- |
|
|
|
экономические показатели, деятельность в буду- |
|
|
|
щем; преодолеваются они в течение длительного |
|
|
|
времени |
|
|
Средняя |
Преодоление |
последствий осуществления этих |
|
|
угроз требует затрат (наносит потери), сопостави- |
|
|
|
мых с текущими затратами предприятия и не требу- |
|
|
|
ет значительного времени |
|
|
Низкая |
Последствия реализации данных угроз не оказыва- |
|
|
|
ют какого-либо существенного воздействия ни на |
|
|
|
289 |
|
|
|
Продолжение таблицы 28 |
|
|
|
стратегические позиции предприятия, ни на его те- |
||
|
|
кущую деятельность |
||
|
Маловероят- |
Угрожает один человек (а не организованная груп- |
||
|
ные |
па), отсутствуют реальные возможности приведе- |
||
|
|
ния угрозы в исполнение; существуют достаточно |
||
Вероятность возникновения |
|
простые способы защиты (путем физического вы- |
||
|
дворения данного лица либо сдачи его правоохра- |
|||
|
нительным органам |
|||
|
|
|||
|
Реальные |
Сопровождаются физическим насилием, поврежде- |
||
|
|
нием имущества предприятия, похищением работ- |
||
|
|
ников (руководителей); осуществляются организо- |
||
|
|
ванной группой, выдвигающей конкретные требо- |
||
|
|
вания и определенные суммы; осуществляются с |
||
|
|
участием |
«квалифицированных» криминальных |
|
|
|
«специалистов» |
||
|
Угрозы |
Шантаж с целью получения конфиденциальной ин- |
||
посягательства |
персоналу |
формации, |
похищение сотрудников, вымогатель- |
|
|
ство и пр. |
|
||
|
|
|
||
|
Угрозы финан- |
мошенничество, фальсификация финансовых доку- |
||
|
совым ресурсам |
ментов, валюты; кража денежных средств |
||
|
Угрозы ин- |
Несанкционированное подключение к информаци- |
||
|
формацион- |
онной сети предприятия, изъятие конфиденциаль- |
||
Объект |
ным ресурсам |
ной документов и пр. |
||
Угрозы |
Повреждение зданий, помещений, систем связи; |
|||
|
||||
|
материальным |
кража оборудования, техники |
||
|
ресурсам |
|
|
|
|
Угрозы со сто- |
В экономической сфере наиболее распространена |
||
|
роны крими- |
деятельность организованных преступных группи- |
||
|
нальных |
ровок |
|
|
|
структур |
|
|
|
|
Угрозы со сто- |
Незаконные (недобросовестные) действия со сторо- |
||
|
роны недобро- |
ны физических и (или) юридических лиц, нанося- |
||
|
совестных |
щие моральный или материальный ущерб предпри- |
||
угроз |
конкурентов |
ятию (антиреклама, подделка товарных знаков, |
||
|
угрозы персоналу и т.п.) |
|||
|
|
|||
Субъект |
Угрозы со сто- |
Незаконные (недобросовестные) действия со сторо- |
||
|
альный ущерб предприятию (нарушение сроков по- |
|||
|
роны контр- |
ны поставщиков, покупателей, партнеров по сов- |
||
|
агентов |
местной работе, наносящие моральный или матери- |
||
|
|
ставок, взаимных обязательств, договоров, сроков |
||
|
|
оплаты и т.д.) |
||
|
Угрозы со сто- |
Недобросовестные (незаконные) действия сотруд- |
||
|
роны собствен- |
ников предприятия, имеющих доступ к бланкам |
||
|
ных сотрудни- |
предприятия, платежным документам, отчетам, |
||
|
ков |
компьютерной системе предприятия, сведениям, |
||
|
|
составляющим коммерческую тайну |
290