3.2.2 Календарный план производства работ

Календарный план разработки программы представлен на рисунке 3.1. При построении календарного плана учитывалась технологическая последовательность выполнения отдельных этапов работ, затраты труда исполнителей, а также обеспечивалось оптимальное потребление трудовых ресурсов. На рисунке 3.2 представлен график потребности в исполнителях. Таким образом, в соответствии с календарным планом продолжительность работ по созданию программы составит 54 дня (дня).

Рисунок 3.2 – Календарный план разработки информационной подсистемы и график потребности в исполнителя

3.3 Расчет затрат на разработку программы (себестоимости)

3.3.1 Структура себестоимости разработки программы

Затраты на разработку программы представляют собой стоимостную оценку используемых в процессе проектирования сырья, материалов, расходов на приобретение специального оборудования, оплату труда исполнителям и др.

Затраты на разработку программы рассчитывается по формуле:

(3.1)

где

–стоимость сырья и материалов;

–амортизационные отчисления по используемому в процессе разработки оборудованию (компьютеры) за период выполнения работ;

–основная зарплата разработчиков;

–дополнительная зарплата разработчиков;

–отчисления на социальные нужды (единый социальный налог);

–прочие прямые расходы;

–накладные расходы.

3.3.2 Расчет стоимости сырья и материалов

Так как разрабатываемый комплекс является программой и как такового сырья при его разработке не используется, в расчет стоимости сырья и материалов включается стоимость бумаги и канцелярских принадлежностей. Расчет затрат на материалы представлен в таблице 3.4.

Таблица 3.4 – Расчет стоимости материалов

№ п/п	Наименование материалов	Единица измерения	Цена за единицу, руб	Расход на разработку ПП	Затраты, руб
1	Бумага	Пачка	250	2	500
2	Канцелярские принадлежности	______	_____	______	100
3	CD-RW	шт.	50	4	200
4	Картридж принтера	шт.	1000	1	1000
Итого:						1700

3.3.3 Расчет амортизационных отчислений

Для выполнения разработки программы используется компьютерная техника с первоначальной балансовой стоимостью 30000 руб. Согласно действующим нормам амортизации годовой размер амортизационных отчислений по используемому оборудованию установлен в размере 12,5% в год. При этом нормативное число дней работы компьютерной техники в году составляет 240 дней (дней).

Амортизационные отчисления за период разработки программы можно определить по формуле:

(3.2)

где

- первоначальная стоимость оборудования, рубль

- норма амортизации, %

- нормативное число дней использования оборудования в году

- продолжительность работ по разработке программы, дни

рублей

3.3.4 Расчет основной заработной платы исполнителей

В состав основной заработной платы включаются выплаты за фактически выполненную работу в соответствии с окладами, тарифными ставками и расценками всему персоналу, принимавшему участие в разработке. В рассматриваемом случае расчет основной зарплаты осуществляется на основе исходных данных по трудоемкости проектных работ и тарифных ставок исполнителей.

Зарплата одного исполнителя рассчитывается по формуле:

, (3.3)

где

–оклад для соответствующей должности

–общая трудоемкость для i-го исполнителя в днях

22 – месячный фонд рабочего времени в днях.

Расчет основной заработной платы исполнителей производится в таблице 3.5.

Таблица 3.5 – Расчет основной зарплаты исполнителей

Код исполнителя	Оклад, руб	Трудоемкость, чел-дн	Основная з/п, руб.
1	7100	54	17427
2	11740	11	5870
3	8632	5	1961
3	7100	8	2581
Итого:				27839

Общий фонд основной зарплаты = 27839рублей