1.5. Роль денег в экономике и социальной сфере.

Деньгам принадлежит ключевая роль в рыночной экономике. Проявляется это в следующем.

1. Общественная роль денег, их функция в экономической системе состоит в том, что они выступают в качестве связующего звена между товаропроизводителями.

Будучи конкретизированными в определенном предмете, они являются как бы всеобщим условием общественного производства, «инструментом» общественных экономических связей независимых товаропроизводителей, орудием стихийного учета общественного труда в товарном хозяйстве.

2. Деньги играют и качественно новую роль: они становятся капиталом, или самовозрастающей стоимостью. Деньги превращают денежный капитал в воспроизводстве индивидуального капитала благодаря тому, что их функционирование включено в кругооборот промышленного капитала.

3. С помощью денег происходит образование и перераспределение национального дохода через государственный бюджет, налоги, займы и инфляцию.

4. Деньги являются объектом денежно-кредитного регулирования экономики промышленно развитых стран, основанного на монетаристской теории денег. В этих странах с учетом общеэкономических задач устанавливается на год (в России на месяц) денежный ориентир изменения денежной массы и в соответствии с ним проводится ее регулирование при помощи кредитных инструментов центрального банка.

Тема 2. Денежный оборот и безналичный денежный оборот

2.1. Денежный оборот и его структура.

2.2. Платежный оборот и платежная система.

2.3. Классификация и формы безналичных расчетов.

2.4.Формирование национальной платежной системы РФ.

2.1. Денежный оборот и его структура.

Денежный оборот как элемент денежной системы – это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. При этом деньги, находясь в обороте, выполняют функции платежа, обращения и накопления (если они временно прекращают свое движение).

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между: центральным банком и коммерческим банком; коммерческими банками; предприятиями и организациями; банками и предприятиями и организациями; банками и населением; предприятиями, организациями и населением; физическими лицами; банками и финансовыми институтами различного назначения; финансовыми институтами различного назначения и населением. По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

Государственное регулирование денежного оборота выступает как часть всеобщего регулирования. Все расчётно-платёжные операции в РФ проводятся по единым правилам, устанавливаемым законодательством (ГК РФ) и нормативными актами Банка России.

В зависимости от формы функционирующих в денежном обороте денег его принято делить на налично-денежное обращение и безналичный денежный оборот.

Налично-денежное обращение – это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот. Монету во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в обращение выпускает вместе с банкнотами центральный банк, который покупает их по номинальной, или нарицательной, стоимости у казны.

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между юридическими лицами, между населением и государственными органами, между юридическими лицами и государственными органами

Если налично-денежный оборот - это часть совокупного денежного оборота, когда наличные деньги используются как средства обращения и платежа, то безналичный денежный оборот - это часть совокупного денежного оборота, заключающегося в использовании безналичных расчетов путем записей по счетам в банках и зачетов встречных требований.

Между налично-денежным и безналичным оборотами имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. При этом форма наличных денежных знаков меняется на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке является необходимым условием для выдачи денег. В связи с этим налично-денежный и безналичный обороты и образуют единый денежный оборот страны. Безналичный денежный оборот постепенно вытесняет налично-денежные расчеты в денежных системах различных стран. Это связано с экономической составляющей, так как наличные расчеты предполагают высокие издержки, более медленное осуществление операций.

Расширение сферы безналичного оборота позволяет точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

Безналичный оборот в стране организуется на основе определенных принципов, к которым относят:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика.

3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений.

4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж.

5. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов.

6. Срочность платежа.

Принципы организации безналичных расчетов — основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Экономика государства представляет собой разветвленную сеть различных хозяйствующих субъектов, и основой этих связей являются расчеты и платежи.

Платежный оборот и денежный оборот, являясь близкими понятиями, тем не менее не совпадают. Денежный оборот не совпадает с платежным на обращение наличных денег; платежный не совпадает с денежным на величину инструментов денежного рынка, не входящих в денежный оборот.

2.2. Платежный оборот и платежная система.

Понятие платежного оборота неоднозначно и может рассматриваться как в узком, так и широком смыслах.

В первом случае платежный оборот - движение денег, в процессе которого они выполняют функцию средства платежа, во втором - он представляет собой движение не только денег, но и других средств платежа - инструментов денежного рынка (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов и т.д.) -, выполняющих функцию средства платежа.

Платежный оборот включает все безналичные платежи и часть налично-денежных, связанных с оплатой труда, налоговыми сборами, покупкой ценных бумаг, лотерейных билетов и т. п.

Платежная система - это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом.

Основными элементами платежной системы являются институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств; финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами; контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

С позиции системности все элементы системы должны находиться во взаимодействии - только в этом случае может быть достигнута эффективность ее функционирования.

Эффективность платежной системы - это своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей. При эффективном функционировании платежной системы существенно сокращаются операционные издержки, появляется возможность для лучшего управления ликвидностью и в банках, и на предприятиях. Различные сбои, непреднамеренные или неожиданные задержки в платежах существенно подрывают доверие к платежной системе, экономические агенты начинают сомневаться в том, будут ли вообще произведены платежи. Все это приводит к возрастанию риска, а тем самым и повышению издержек участников платежной системы и к платежному кризису. Об этом наглядно свидетельствуют кризисы 1994 и 1998 гг. в России, когда неплатежи клиентов влекли за собой неплатежи коммерческих банков.

Основными задачами, стоящими перед платежной системой, являются бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования; надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей; эффективность, обеспечивающая быстрый, экономный и точный выход потока операций; справедливый подход, например требование участия в платежной системе лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям.

Основные принципы построения платежных систем определены Комитетом по платежным системам, действующим в рамках Базельского комитета по банковскому надзору, и применимы ко всем платежным системам различных государств. Заключаются данные принципы в том, что:

- система должна иметь хорошо проработанную правовую базу во всех соответствующих юрисдикциях;

- правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которые они несут в силу участия в системе;

- система должна иметь четко определенные процедуры управления кредитными и ликвидными рисками, устанавливающие соответствующую ответственность оператора системы и ее участников и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания;

- система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, предпочтительно в течение дня или в крайнем случае на его конец;

- система, в которой осуществляется многосторонний неттинг, должна как минимум быть способна обеспечивать своевременное завершение ежедневных расчетов в случае, если участник с крупнейшим отдельным расчетным обязательством не способен произвести расчет;

- система должна обладать высокой степенью безопасности и операционной надежности и иметь запасные процедуры для своевременного завершения обработки данных за день;

- средства осуществления платежей, предлагаемые системой, должны быть практичными для пользователей и эффективными для экономики;

- система должна иметь объективные и публично объявленные критерии для участия в ней, обеспечивающие справедливый и открытый доступ;

- процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными и транспарентными.

В зависимости от организации расчетов выделяют различные виды платежных систем, особенности которых определяют модели, используемые в системах перевода средств. Основными отличиями между видами являются оператор системы (центральный банк или частная организация); механизм расчета (валовые или чистые расчеты); кредитный механизм (с предоставлением или без предоставления кредита участнику его расчетов в течение рабочего дня).

Основными участниками платежной системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры, выступающие в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на центральный банк государства.

2.3. Классификация и формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты классифицируются по ряду признаков:

1. По экономическому содержанию они делятся на расчеты по товарным операциям и расчеты по нетоварным операциям (финансовым обязательствам) – платежи в бюджет, возврат банковских ссуд и уплата % за пользование ими и др.

2. В зависимости от местонахождения участвующих в расчетах сторон различают одногородние (местные) и иногородние расчеты.

3. В зависимости о места платежа безналичные расчеты подразделяются на расчеты, производимые по месту нахождения покупателя, и расчеты, производимые по месту нахождения поставщика.

4. По способу платежа расчеты делятся на 2 группы: расчеты, осуществляемые путем перевода денег со счета плательщика на счет покупателя, и расчеты, основанные на зачете взаимных требований.

5. В зависимости от сферы функционирования различают расчеты в финансовом и нефинансовом секторах экономики.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов (распоряжений), способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов чеками; расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Банки утверждают внутренние документы, содержащие порядок составления распоряжений; порядок выполнения процедур приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений; порядок исполнения распоряжений и иные положения об организации деятельности кредитных организаций по осуществлению перевода денежных средств.

Процедуры приема к исполнению распоряжений включают удостоверение права распоряжения денежными средствами; контроль целостности распоряжений; структурный контроль распоряжений; контроль значений реквизитов распоряжений; контроль достаточности денежных средств.

Процедуры исполнения распоряжений включают исполнение распоряжений в порядке, установленном банками, посредством списания денежных средств с банковского счета плательщика, зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств, выдачи наличных денежных средств получателю средств либо учета информации об осуществленных переводах электронных денежных средств; частичное исполнение распоряжений; подтверждение исполнения распоряжений.

Банки могут дополнительно устанавливать, в том числе в договорах, иные процедуры исполнения распоряжений, включая порядок уточнения реквизитов распоряжений, возврата денежных средств, которые не могут быть зачислены (выданы) получателю средств.

Расчеты платежными поручениями – самая распространенная форма безналичных расчетов в РФ.

Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. Они используются при расчетах за товары и услуги, уплате арендных платежей, а также платежей транспортным, коммунальным и бытовым предприятиям. Кроме того, платежные поручения используются в расчетах по нетоварным операциям: для платежей в бюджет и внебюджетные фонды, погашения банковских ссуд, приобретения ценных бумаг, уплаты пени, штрафов, неустоек и др. Платежное поручение действует в течение 10 дней со дня его составления.

Схематично реализация расчетов с применением платежных поручений представлена на рис.1.

1 – поставка товара.

2 – покупатель выписывает платежное поручение своему банку.

3 – банк списывает деньги со счета покупателя.

4 – банк покупателя переводит деньги в банк поставщика.

5 – зачисление денег на счет поставщика.

6 – банк поставщика сообщает своему клиенту о зачислении денег на счет.

Рис. 1. Расчеты платежными поручениями

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива.

Различают следующие виды аккредитивов:

1) Покрытый (депонированный) – банк-эмитент при открытии аккредитива перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка- поставщика на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

2) Непокрытый (гарантированный) открывается при установлении между банками корреспондентских отношений путем предоставления права банку поставщика списывать всю сумму аккредитива с ведущегося для него счета банка-эмитента, т.е. платежи поставщику гарантирует банк.

3) Отзывной может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком.

4) Безотзывной не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика.

Порядок расчетов в форме аккредитива представлен на рис.2.

1 – заключение договора с указанием аккредитивной формы расчетов.

2 – заявление на открытие аккредитива.

3 – выписка из расчетного счета об открытии аккредитива.

4 – извещение об открытии аккредитива и перевод суммы аккредитива.

5 – сообщение поставщику условий аккредитива.

6 – отгрузка поставщиком продукции в соответствии с условиями аккредитива.

7 – передача поставщиком в банк всех документов, необходимых для использования суммы аккредитива.

8 – извещение об использовании аккредитива.

9 – выписка из расчетного счета о зачислении платежа за счет аккредитива.

10 – сообщение банка покупателя своему клиенту об использовании аккредитива.

Рис. 2. Расчеты аккредитивами

В настоящее время в РФ аккредитивная форма расчетов используется редко.

Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика. Инкассовое поручение, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является лицо (юр. или физ.), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель – физ. или юр. лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщик – это банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Сущность данной формы расчетов отражает рис. 3.

1 – заявление о выдаче чековой книжки.

2 – банк списывает сумму лимита лимитированной чековой книжки.

3 – получение покупателем чековой книжки.

4 – поставка товара.

5 – оплата товара чеком.

6 – предъявление чека к оплате.

7 – зачисление денег.

Рис. 3. Расчеты чеками

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств применяется платежное требование либо иное распоряжение получателя средств.

Платежное требование представляет собой расчетный документ содержащий требование кредитора – получателя средств по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Оплата этого документа плательщиком должна быть произведена с его акцепта (согласия). Количество дней для акцепта устанавливается договором.

Платежное требование, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления. Схематично порядок расчетов с применением платежных требований приведен на рис.4.

1 – поставка товара.

2 – выписка платежного требования и предъявление его в банк на инкассо.

3 – пересылка платежного требования в банк плательщика.

4 – информирование своего клиента о поступлении платежного требования.

5 – покупатель акцептует платежное требование.

6 – банк списывает деньги со счета покупателя.

7 – перевод денег.

8 – зачисление денег на счет поставщика.

9 – информирование своего клиента о зачислении денег на счет.

Рис.4. Расчеты с применением платежных требований

Помимо форм безналичных расчетов существуют способы- плановые платежи и клиринг.

Плановые платежи (расчеты по открытому счету) применяются в тех случаях, когда поставки продукции носят равномерный и систематический характер. В основном, они осуществляются с помощью платежных поручений. Их сущность заключается в том, что покупатель дает в банк поручение, по которому ежедневно или 1 раз в 3-5 дней производится перечисление на счет поставщика определенной суммы денег. Сумма платежа определяется на основании месячного плана поставки и частоты завоза продукции. В установленные сроки, не реже 1 раза в месяц, поставщик и покупатель уточняют результаты в соответствии с фактическим отпуском продукции.

Клиринг (зачет взаимных требований) – это способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары, услуги, ценные бумаги и др.

Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно сократить сумму взаимной задолженности, достичь экономии платежных средств, расширить сферу безналичных расчетов и облегчить управление ими. Клиринги могут быть постоянно действующими и разовыми.

2.4.Формирование национальной платежной системы РФ.

Платежная система страны должна обеспечивать обращение денег между экономическими агентами с целью выполнения своевременных и в полном объеме платежных обязательств. В последнее время в мире произошли значительные изменения в оценке значения платежной системы для стабильного функционирования национальной и мировой экономик.

Реформирование платежной системы в России началось в 1992 г. путем внедрения новых форм расчетов и совершенствования банковских технологий: внедрялись новые формы передачи информации в учреждения Банка России, осуществлялись экспериментальные проекты по электронным платежам. Концептуальное реформирование законодательства в данной сфере с принятием Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» и Федерального закона от 27.06.2011 № 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» придало новый импульс процессу модернизации платежной системы на базе инновационных подходов и технологий

На современном этапе поступательный рост экономики Российской Федерации и повышение степени ее вовлеченности в мировую экономическую систему обуславливают высокий уровень требований, выдвигаемых к отечественной финансовой инфраструктуре, в том числе к национальной платежной системе (НПС).

НПС является одним из ключевых компонентов финансовой инфраструктуры экономики, посредством которого формируется общий денежный спрос, поддерживается общественное доверие к национальной валюте как средству платежа, а также обеспечивается реализация денежно-кредитной политики.

Банк России рассматривает развитие национальной платежной системы (НПС) как комплексный и сбалансированный процесс, охватывающий как инфраструктурные аспекты (платежные инструменты и операционные, клиринговые и расчетные центры, составляющие платежную инфраструктуру), так и институциональные аспекты (правовая база, стандарты, рыночное взаимодействие, механизмы консультаций заинтересованных сторон).

В Федеральном законе от 27 июня 2011 года № 161- ФЗ «О национальной платежной системе» национальная платежная система определяется как «совокупность операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры (субъекты национальной платежной системы)», а платежная система - как совокупность организаций, взаимодействующих по правилам платежной системы в целях осуществления перевода денежных средств, включающая оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры и участников платежной системы, из которых как минимум три организации являются операторами по переводу денежных средств».

Развитие и модернизация национальной платежной системы должно обеспечиваться через функции Банка России как координатора усилий всех участников национальной платежной системы; процессы стандартизации, развитие информационных ресурсов о национальной платежной системе; стратегическое планирование.

Платежная система Банка России – элемент национальной платежной системы, и обеспечение ее эффективного и бесперебойного функционирования является одной из целей деятельности Банка России. Платежная система Банка России – это ключевой механизм, через который реализуется денежно-кредитная и бюджетная политика России. Через платежную систему Банка России осуществляются значительные по количеству и преобладающие по объему доли платежей, проводимых в национальной платежной системе. Данные факторы определяют платежную систему Банка России как системно значимую платежную систему в Российской Федерации.

Перспективная модель платежной системы Банка России будет представлять собой централизованную на федеральном уровне систему расчетов, в которой осуществляются электронные расчеты по срочным и несрочным платежам в валюте Российской Федерации по единым, установленным Банком России правилам, с использованием специализированных сервисов, предоставляемых участникам платежной системы Банка России.

В настоящее время расширяется использование системы банковских электронных срочных платежей при одновременном сужении за счет проведения срочных платежей в системе БЭСП систем межрегиональных электронных расчетов, внутрирегиональных электронных расчетов, расчетов с применением авизо и оставшихся специализированных расчетных механизмов; ведется разработка программно-технических решений, обеспечивающих функционирование платежной системы Банка России в соответствии с требованиями к перспективной модели; обеспечивается внедрение усовершенствованной системы идентификации и ведение централизованного справочника идентификационных кодов всех участников платежной системы Банка России.