Вопрос 3. Непропорциональное перестрахование

Непропорциональное перестрахование в отличие от про­порционального, где главным является долевое распреде­ление ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытка), базируется на разделении ответственнос­ти сторон по убытку.

При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, но эта часть определяется не в соответствии с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

Этот вид перестрахования чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный тре­тьим лицам в результате дорожно-транспортного происше­ствия. Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет предела ответ­ственности страховщика (например, при личном страхова­нии). Сущность его заключается в том, что перестрахова­тель сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит опла­те перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду страхования может быть установлена либо в абсолют­ном, либо в относительном выражении. Лимиты ответствен­ности перестрахователя называют по-разному — удержани­ем в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться как факультативно, так и облигаторно.

Договор перестрахования превышения убыточности (до­говор «стоп лосе»), как и договор эксцедента сумм, пред­полагает не гарантировать цеденту прибыль, а лишь защи­тить его от дополнительных или чрезвычайных потерь.

Действующий ковер означает покрытие убытка по одно­му риску. При заключении такого договора перестрахова­ния следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркива­ется в названии договора.

Катастрофический ковер предполагает защиту от куму­ляции (накопления) убытков, происшедших в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиаката­строфа и т. п ), т. е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным.

Новой формой непропорционального перестрахования является «перестрахование наибольших требований», когда перестраховщик соглашается немедленно платить за согла­сованное число убытков. Такой вид перестрахования целе­сообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

В заключение следует отметить, что перестраховочные платежи (премии) определяются от нетто или брутто стра­ховой ставки на основании актуарных расчетов. Специфической особенностью перестраховочной защиты имуществен­ных интересов юридических и физических лиц является то, что она обусловлена видами страхования (кредитные риски, смерть и т. п.), а не формами страхования.

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.

Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле пре­мию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахова­ние (оформление договоров, ведение картотек, учет и т. д).

Несмотря на явную выгоду перестрахования с точки зрения влияния на финансовые результаты деятельности страховой компании (п. 13.1) в нем заключено определен­ное противоречие. С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от крупных страховых случаев, положительно влияет на финансовые результаты деятельности передающей компа­нии. С другой — перестрахование связано с передачей пе­рестраховщикам части премии, иногда весьма значитель­ной и, следовательно, может ощутимо ухудшить финансовые показатели передающей компании в определенном году.

Из сказанного следует, что правильное определение раз­мера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. Определяющим фактором в этом от­ношении является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснован­ный уровень суммы, в пределах которой страховая компа­ния оставляет (удерживает) на своей ответственности оп­ределенную долю страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В дан­ном случае речь идет о наиболее распространенной форме перестраховочного договора, так называемой эксцедентной форме.

Наиболее экономически обоснованным, с точки зрения передающей компании, было бы установление собственно­го удержания по каждому страхуемому объекту (риску). Однако при громадном количестве страхуемых рисков прак­тически это невозможно осуществить. Подобная практика не только значительно усложнила бы механизм перестра­хования, но и поставила перестраховщика в положение, при котором ему передавались бы в перестрахование выбо­рочные риски, и он имел бы несбалансированный и, сле­довательно, опасный портфель перестрахований. Поэтому лимиты собственной ответственности или собственного удер­жания передающая компания-цедент, как правило, уста­навливает в определенной сумме, относящейся ко всем стра­ховым рискам по одному виду страхования — промышленные объекты, жилые строения и др. Например, собственное удер­жание передающей компании-цедента составляет 100 тыс. руб. Все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются у цедирующего страховщика, а сверх ее передаются в перестрахование.

Установление собственного удержания цедента в разме­ре, который полностью соответствовал бы этим требова­ниям, практически является весьма сложным делом. Дей­ствительно, если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуж­дена передавать в перестрахование излишнюю часть пре­мии, если, однако, лимит собственного удержания ока­жется слишком высоким, это может неблагоприятно сказаться на результатах прохождения дела по собственно­му удержанию. Как показывает практика, относительно оп­тимальный вариант лимита собственного удержания может быть установлен на базе данных за период 5-10 лет и при условии определенной стабильности состава страхового пор­тфеля.

Рассмотрим ряд факторов, которые при правильном их сочетании могут служить основой определения лимитов собственного удержания:

• средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты соб­ственного удержания. При этом принимается во внима­ние не только количество и частота страховых случаев, но и возможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту в результате одного страхового случая, т. е. определяется, может ли при на­ступлении такого случая объект страхования быть пол­ностью уничтожен или при любых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера, скажем, не более 50 или 75% страховой суммы объекта, что именуется опустошительностью, а в практике иностранного страхо­вания — максимально возможным убытком;

• объем премии: чем больше объем премии при незначи­тельном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания;

• средняя доходность, или прибыльность, операций по со­ответствующему виду страхования. Чем прибыльнее опе­рации, тем выше устанавливается лимит собственного удержания;

• территориальное распределение застрахованных объектов: чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собствен­ного удержания;

• размер расходов по ведению дела: если расходы по веде­нию дела по определенному виду страхования являются слишком высокими, страховая компания стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией в свою пользу по рискам, переданным в перестрахова­ние сверх собственного удержания. Одним из важных факторов являются подготовленность и опыт андеррайтеров — специалистов, непосредственно занимающихся приемом рисков в перестрахование. Если андеррайтер имеет опыт в отборе рисков, умеет оценить степень риска, подверженность его страховым опасностям, максимально возможный убыток и установить адекватную ставку премии при определении лимитов собственного удер­жания, это существенно влияет на их размеры.

Перестрахование является следствием страхования, но начало ответственности страховщика и перестраховщика не обязательно должно совпадать по времени.

Начало ответственности перестраховщика совпадает с началом действия договора. Однако ответственность пере­страховщика распространяется не только на договоры стра­хования, заключенные после начала действия перестрахо­вочного договора, но и на все действующие договоры страхования, заключенные до начала вступления в силу перестраховочного договора, премия по которым уже по­лучена страховщиком. Сумма премии, причитающаяся в таких случаях перестраховщику, должна быть рассчитана пропор­ционально времени и сумме принятой им на себя ответ­ственности.

Прежде всего, необходимо проследить возможное рас­пределение страхований или рисков во времени. Наиболее простым является случай, когда портфель страхований со­стоит из рисков, застрахованных на годичный срок, и от­ветственность по ним равномерно распределяется в течение года. Если число страхований достаточно велико и они зак­лючены более или менее равномерно, то и суммы премии, поступающей каждый день, месяц и квартал, будут срав­нительно одинаковыми, а даты окончания ответственности по этим страхованиям в следующем году совпадут с дата­ми начала ответственности по ним в текущем году.

Если в составе портфеля имеются договоры страхова­ния, заключенные на срок менее 12 месяцев, незаработан­ная премия по ним рассчитывается по каждому полису отдельно делением суммы премии на число дней ответ­ственности страховщика. Такой метод называется расчетом пропорционально времени.

Резерв премии рассчитывается теми же методами, что и незаработанная премия . Од­нако при определении резерва премии за базу расчета при­нимается нетто-премия.

Для того чтобы вновь вступающий в договор перестра­ховщик был поставлен в равное положение с уже участву­ющими в нем перестраховщиками (имеется в виду отнесе­ние на него по доле участия в договоре убытков, приходящихся на страхования, заключенные до 1 января), ему в качестве соответствующей компенсации выплачива­ется резерв премии по договорам страхования, ответствен­ность по которым началась до указанной даты и продол­жается после нее. Резерв премии, уплачиваемый в таких случаях, называется входящим портфелем премии.

При выходе перестраховщика из действующего перестра­ховочного договора он должен выплатить портфель премии, чтобы освободиться от уплаты потенциальных убытков по страхованиям, по которым ответственность перестраховате­ля не истекла к моменту выхода перестраховщика из дого­вора. В этом случае портфель премии называется исходя­щим.

При стабильности страхового портфеля размер портфе­ля премии обычно устанавливается в определенном, твер­дом проценте к сумме премии за четыре квартала. Однако при значительных колебаниях рисков в период инфляции в составе страхового портфеля этот процент необходимо пересматривать. В противном случае выходящий из догово­ра перестраховщик извлекал бы неоправданную выгоду из того, что подлежащая выплате им сумма резерва премии была бы ниже той суммы, которую следует уплатить перестраховщику, вновь входящему в договор. Если в условиях перестраховочного договора не предусмотрено иного, адек­ватные суммы входящего и исходящего портфелей премии подлежат согласованию между сторонами — перестрахова­телем и перестраховщиком.

При возникновении страхового случая страхователь дол­жен заявить претензию (убыток) страховщику с указани­ем ориентировочной суммы ущерба. Такую претензию при­нято нято именовать заявленным убытком. Заявленный, но еще не оплаченный страховщиком убыток именуется неокон­ченным убытком. На сумму заявленных, но еще не оплачен­ных убытков, страховая компания создает резерв неокон­ченных убытков, или резерв убытков.

В мире до настоящего времени не существует никаких международных соглашений, в целом регулирующих пере­страховочные отношения. В связи с этим в каждом отдель­ном случае права и обязанности как цедента, так и пере­страховщика определяются договором перестрахования. Многолетняя практика перестрахования выработала много разнообразных форм и методов составления договоров пе­рестрахования.

Текстовая часть некоторых договоров перестрахования содержит исчерпывающую информацию об условиях, от­носящихся к формальной стороне заключенных сделок и примененной в них системе перестрахования. На практике встречаются стандартизованные договоры перестрахования, содержащие наиболее общие условия сделки.

Стандартизованный договор перестрахования содержит в текстовой части определение сторон договора (цедента и перестраховщика), обязательства сторон, вытекающие из цедирования и принятия риска (излагаются в приложении к договору), объем долевого участия перестраховщика в покрытии ущербов цедента, разрешение цеденту пользо­ваться услугами других перестраховщиков для выполнения взятых обязательств перед страхователями. Кроме того, стан­дартизованный договор устанавливает ряд норм относительно порядка взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки, право перестраховщика осуществлять возможный контроль документов цедента по вопросам, связанным с реализацией договора перестрахования, порядок разрешения споров между цедентом и перестраховщиком, срок действия договора и т. п.

Приложение к стандартизованному договору содержит, прежде всего, перечень видов страхования и рисков, охва­ченных данным договором, методы их перестрахования, способы распределения рисков. Оговариваются максималь­ная ответственность перестраховщика в абсолютной сумме или в проценте, величина и способ подсчета комиссион­ного вознаграждения перестраховщика, доля участия це­дента в прибылях перестраховщика, сумма депозита, кото­рая остается у цедента до окончательного расчета с перестраховщиком и лимит убыточности, который перестра­ховщик обязан регулировать безотлагательно наличными.

Процедура заключения договора перестрахования и свя­занных с этим взаиморасчетов зависит от того, относится ли данный договор к активному или пассивному перестра­хованию. Заключение договоров пассивного перестрахования в целом выглядит более простым по сравнению с заклю­чением договоров активного перестрахования. Следует, од­нако, учитывать, что страховщики, отдавая часть рисков в перестрахование, стремятся получить контралимент или связать заключение договора пассивного перестрахования с заключением договора активного перестрахования. Кроме того, цедент стремится получить выгодные для себя усло­вия договора пассивного перестрахования, т е. получить максимально возможное комиссионное вознаграждение и участие в прибылях перестраховщиков

Одним из разделов пассивного перестрахования являет­ся ретроцессия. Цель ретроцессии — дальнейшее перерасп­ределение риска, а также частичное удовлетворение требо­ваний партнера в получении контралимента. Перераспределение риска в форме ретроцессии происходит тем же путем, что и ранее при перестраховании, т. е. ретроцедент получает комис­сионное вознаграждение и право на участие в прибылях.

Основной принцип, используемый в пассивном пере­страховании, — передача относительно мелких долей риска большому числу перестраховщиков в разных странах. Тем самым достигается большая стабильность перестраховочных оборотов и устанавливаются широкие контакты на рынке перестрахований.

Активное перестрахование, как известно, заключается в принятии на перестрахование договоров, заключенных пря­мыми страховщиками, или передаваемых долей от иных перестраховщиков.

Проведение активного перестрахования требует широ­ких знаний в области международного страхового рынка. Рассматривая поступившие предложения (оферты) относи­тельно активного перестрахования, перестраховщик при­меняет тщательный отбор рисков. Основанием для отбора служат информация, поступившая в распоряжение пере­страховщика относительно позиций цедента, занимаемых на страховом рынке, а также репутации брокера, через которого поступило предложение заключить договор пере­страхования. Акцепт (принятие) оферты и определение ус­ловий перестрахования зависят от выбранной системы пе­рераспределения риска (квотная или эксцедентная), объема покрытия и уровня максимальной ответственности пере­страховщика по данному страховому случаю. Одновремен­но оговариваются комиссионное вознаграждение для це­дента и брокера и система участия в прибылях.

В целях адекватного определения перестраховочных пла­тежей необходимым условием является анализ динамики убыточности в страховом портфеле цедента за несколько лет. Анализируются также текущие и перспективные изме­нения в структуре страхового портфеля.

Формально процедура заключения договора активного перестрахования аналогична процедуре заключения дого­вора пассивного перестрахования с той только разницей, что большинство договоров активного перестрахования зак­лючается при посредничестве маклеров (брокеров).

Перестраховщик, акцептуя оферту, заключает договор перестрахования и одновременно определяет процент свое­го участия в перестраховании рисков.

Первоначальный акцепт перестраховщика в отношении принимаемых рисков может измениться в зависимости от долей, которые декларируют другие перестраховщики.

Взаиморасчеты по заключенным договорам перестрахо­вания, касающиеся платежей комиссионного вознагражде­ния, участия в прибылях и т.п., довольно сложны, и в связи с этим цедент должен заранее в точно оговоренные сроки подготовить документы к расчетам

Развитие активного перестрахования идет в направле­нии максимального увеличения числа партнеров во многих странах. Это дает перестраховщику гарантию получения по­ложительных результатов.

Перестрахование может проводиться отдельной мощной страховой организацией (перестраховщиком), но чаще все­го перестрахование осуществляется в форме пула взаимно­го перестрахования (или соперестрахования). Такой формой организации перестрахования широко пользуются в ряде развитых стран мира при страховании авиационных, атом­ных, военных рисков, ответственности и т. п.

Согласно Закону «Об организации страхового дела» перестраховщики в РФ контролируются страховым надзором.