6 Технико-экономические показатели проекта
Технико-экономическая оценка реконструируемого предприятия проводится по абсолютным и относительным технико-экономическим показателям. Абсолютные показатели включают в себя стоимость основных фондов, общую и производственную площадь, годовой объем работ, численность рабочего персонала, себестоимость производимой продукции, годовую экономию предприятия.
К относительным показателям относят выпуск продукции на одного рабочего, выпуск продукции на 1 м2 производственной площади, выпуск продукции на 1 рубль основных фондов.
6.1 Абсолютные технико-экономические показатели проекта
При реконструкции ремонтных предприятий стоимость основных производственных фондов определится по формуле
С 0=С зд+C/ зд+С об+С/ об+С пи+С/ пи, ( 6.1)
Сзд, С зд/ - соответственно стоимость части здания пригодной для дальнейшей эксплуатации и затраты на реконструкцию элементов зданий, руб.;
С об , Соб/- соответственно стоимости оставшегося и недостающего оборудования, руб.;
С пи, С/ пи - соответственно стоимости остающегося и дополняемых приборов, приспособлений и инвентаря, руб.
Значения С зд, С об,Спи берем для исходного участка первого технического обслуживания по данным предприятия: Сзд= 1015600 руб., С об = 45000 руб., С пи =5500руб..
Затраты на дополнительное оборудование определяем согласно прейскуранта цен и согласно прайс-листов на оборудование для автопредприятий. Тогда получаем Соб /= 255500 руб.
Затраты на реконструкцию элементов здания определяем, воспользовавшись расчетами строительно-монтажных работ, проведенными ранее на предприятии, С зд = 220000руб.
Значение С пи / = 28700 руб.
Подставляя значения в формулу (6.1), получим
С0 =1015600 +220000 + 45000 + 255500 + 5500 + 28700 = 1570300 руб.
Себестоимость работ единицы второго технического обслуживания определяется по формуле
С то-1 =С прн+С м +С оп , (6.2)
где Спрн - заработная плата производственных рабочих с начислениями, руб.;
См - затраты на ремонтные материалы, См = (0,7...0,8)*Спрн , руб.;
общепроизодственные расходы, руб;
С0п– общепроизодственные расходы, руб.
Значение С прн определяется по формуле
С прн = С пр + С доп + С соц, (6.3)
где Спр -основная заработная плата производственных рабочих, руб.;
Сдоп -дополнительная зарплата рабочих, Сдоп = (0,07... 0,1) Спр, руб.;
Ссоц - отчисления соцстраху, Ссоц =0,26*(Спр + Сдоп), руб.
Значение основной заработной платы определяем по формуле
С пр = tто-1 * C ч * K t, (6.4)
где tто-1 - нормативная трудоемкость технического обслуживания единицы автопарка, принимаем tто-1 = 3,7чел. - ч ;
Сч - часовая ставка рабочих, начисляемая по среднему разряду, Сч = 95 руб./ч;
Кt - коэффициент, учитывающий доплату за сверхурочные и другие работы,
К t = 1,025.
Часовая ставка по среднему разряду определяется по формуле
Подставляя числовые значения в формулу (6.4), получим
Спр = 3,7*95*1,025=360,3 руб.
Найдем значение Cдоп = 0,1·360,3=36,03 руб.
Найдем значение Ссоц =0,30·(360,3 + 36,03)=118,9 руб.
Подставляя найденное значение С пр в формулу (6.3), получим
Спрн =360,3+ 36,03 + 118,9 = 515,23руб.
Общепроизводственные накладные расходы рассчитываются по формуле
Соп= Rоп*Спр/100, (6.5)
где R оп - процент общепроизводственных накладных расходов, %.
Значение Rоп определяется по формуле
Rоп = ∑Ноп*100/ Спр.г, (6.6)
где n - число статей годовых общепроизводственных накладных расходов;
Н он - годовые затраты по определенным статьям расходов, руб;
С пр.г - основная годовая зарплата производственных рабочих, руб.
Основная годовая заработная плата производственных рабочих определится по формуле
C пр.г=Tоб*Cч *Kt, (6.7)
где Тоб - общая трудоемкость годового объема работ по первому техническому обслуживанию и текущему ремонту, чел,-ч.
Пользуясь расчетными данными, определяем годовую основную заработную плату производственных рабочих
Спр.г = 10596,75*95*1,025 = 1031858,5 руб.
Проводим расчет общепроизводственных расходов по всем статьям и результаты расчетов сводим в таблицу 6.1.
Таблица 6.1- Смета годовых общепроизводственных расходов
Наименование статьи расходов
|
Расчетная формула
|
Годовые затраты, руб.
|
Основная заработная плата общепроизводственного персонала
|
12*(С итр + С моп )
|
43200
|
Дополнительная заработная плата персонала
|
12*(0,15*Ситр +0,09*С моп) |
5160
|
Отчисления на социальное страхование
|
0,26*(С пер.осн + С пер.доп) |
12573
|
Продолжение таблицы 6.1
Амортизация: здания
оборудования
приборов и инструмента
|
(2,5...3,0)*(Сзд+ С/ зд)/100
(10…13)*(С об+ С/ об)/100
(13…14)*(С п.и+ С/ п.и)/100
|
33979
34557
4617
|
Текущий ремонт: здания
оборудования
|
1,5*(С зд+С/з д)/ 100
(3,5...4,0)* *(Соб+С'об)/100
|
18534
11268
|
Содержание: оборудования,
малоценного инвентаря - 60 руб. на одного производственного рабочего
|
(0,4...0,5)*(С об+ С/ об)/100
60*Р пр
|
1352
120
|
Электроэнергия : силовая Wг.с осветительная Wг.с
|
0,34*Wг.с 0,34*Wг.с
|
665 756
|
Вода для производственных и бытовых нужд
|
Согласно норм [23]
|
500
|
Сжатый воздух *
|
Согласно норм потребления [23]
|
500
|
Охрана труда на одного работающего
|
220*Р пр
|
440
|
Прочие расходы - 3% от суммы накладных
|
0,03*∑ Ноп
|
5177
|
Итого ∑Ноп
|
|
173398 |
Годовой расход силовой электроэнергии определится по формуле
Wг.с=∑Pа*Ф д*ή з (6.8)
где ∑Pа – сумма активных мощностей электроприемников, кВт;
Фд - действительный фонд времени оборудования, ч;
ή з - коэффициент загрузки оборудования по времени, ήз = 0,5. ..0,75.
Сумма активных мощностей электроприемников определится по формуле
∑Ра=ήс*∑Р уст, (6.9)
где ή с - коэффициент спроса, учитывающий нагрузку (по мощности) и
неодновременность работы электроприемников, потери в сети
и электродвигателях, ή с =0,25. ..0,5;
∑Р уст - суммарная установленная мощность электроприемников, кВт.
Подставляя числовые значения в формулу (6.9), получим
∑Р уст = 0,3 * 7,5 =2,25кВт.
Подставляя числовые значения в формулу (6.8), получим
W г.с =2,25*2070*0,25=1164,4кВт∙ч.
Годовой расход осветительной энергии по участку первого технического обслуживания определяется по формуле
W г.ос=Т ос*F уч*S о / 1000, (6.10)
где То - годовая продолжительность использования максимальной осветительной нагрузки, Тос =800ч [23];
F уч - площадь участка первого технического обслуживания,м2;
S о - мощность осветительной нагрузки на 1 м2 площади, Вт/м2.
Согласно [23] S о =13. ..20 Вт/м2.
Подставляя численные значения в формулу (6.10), получим
Wг.ос = 800*134*15 / 1000 = 1608 кВт∙ч.
Подставляя численные значения в формулу (6.6), определяем процент общепроизводственных расходов
R оп = 173398*100/ 1031858,5= 16,8%.
Но, с учётом того, что некоторые статьи общепроизводственных расходов распространяются не только на помещение зоны второго технического обслуживания и текущего ремонта, принимаем R оп=25%.
Определяем общепроизводственные накладные расходы по формуле (6.5)
Соп= 25*360,3/100=90 руб.
Подставляем численные значения в формулу (6.2), находим себестоимость работ единицы первого технического обслуживания
Сто-1 = 515,23 + 386,25 + 90 = 991,48 руб.