13.3 Вопросы для самопроверки

1) Каковы роль и значение финансового планирования в современных условиях?

2) Какие методы применяются в практике финансового планирования?

3) В чем заключается сущность финансовой стратегии предприятия? Что такое финансовая политика?

4) В чем заключается сущность планирования затрат по центрам ответственности?

5) Что такое внешний аудит и консалтинг? Каковы источники их финансирования?

Тема 14 Денежные расчеты и краткосрочное кредитование

Содержание темы. Общий порядок регулирования безналичных и наличных расчетов в России. Роль организации расчетов на финансовый цикл и платежеспо­собность организаций (предприятий). Основные формы расчетов, их преимущества и недостатки.

Взаимные неплатежи предприятий и методы их снижения.

Взаимоотношения предприятий и корпораций с кредитной системой. Оценка кредитоспособности. Ответственность банка перед предприятием. Ответственность предприятия перед банком [4].

14.1 Задания для самостоятельной работы студента

1) Сравните преимущества и недостатки основных форм расчетов данные приведите в виде схемы.

2) Изучите нормативные правовые акты, отражающие правовое регулирование взаимоотношений предприятий с банками отразите все данные в виде таблицы.

14.2 Задачи

1. Предприятие-поставщик ГУСП «Башсельхозтехника» ст. Уршак, Уфимского района РБ, заключило договор с покупателем - СПК колхоз им, Салавата Стерлитамакского района РБ об использовании аккредитивной формы расчетов при поставке товара (свеклоуборочного комбайна) на сумму 150 тыс. руб. Банк поставщика - Башкирский филиал «Россельхозбанка» в г. Уфе, Банк плательщика - ОАО «Ашкадар», г. Стерлитамак.

Представить аккредитивную форму расчетов по этой сделке в виде схемы.

2. Определите очередность платежей в связи с наступлением сроков:

Таблица Определение очередности платежей

Платежи	Срок платежа	Очередность при достаточ­ности средств	Очередность при недостаточности средств
Выплата заработной платы	5 октября
Уплата налога на доходы физических лиц	5 октября
Уплата социальных отчислений	15 октября
Оплата счетов поставщиков и подрядчиков	4 октября 8 октября 10 октября 15 октября 21октября 28 октября 15 октября 16 октября
Оплата коммунальных услуг	10 октября
Оплата аренды за IV квартал	5 октября
Уплата НДС за сентябрь	20 октября
Уплата налога на прибыль за 9 месяцев	28 октября

3. Предприятие положило на 2 месяца в банк на срочный вклад 5 млн. руб. под 18 % годовых. За это время инфляция составила в первый месяц 1,2 %, во второй – 1,0 %. Определите, какую сумму приобретет или потеряет организация?

4. ОАО «Смычка» положило в банк на срочный вклад 6 млн. руб. на 3 месяца под 12 % годовых. За это время инфляция была в первый месяц 1,2 % , во второй – 1,0 %, в третий – 1,5 %. Определите фактическую сумму, которую ОАО будет иметь через 3 месяца.

5. Банк предоставил организации кредит 1 000 тыс. руб. на 5 лет под 22 % годовых. По первому варианту погашения кредита и процентов производится в конце 5 года, а по второму варианту кредит по 200 тыс. руб. и начисленные проценты возвращаются в конце каждого года. Определить сумму возврата по двум вариантам.