- •Филиал гоу впо мэси
- •Цели и задачи курсовой работы.
- •Основные разделы курсовой работы.
- •Титульный лист
- •Введение
- •Теоретическая часть
- •Практическая часть
- •Заключение
- •Список используемой литературы
- •Требования к оформлению курсовой работы.
- •Список рекомендуемой литературы:
- •Дополнительная литература:
- •Практическая часть
- •Перечень заданий и условий Краткая характеристика предприятия.
- •Задание № 1 /налоговый учет доходов/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание № 2 /налоговый учет основных средств/ Условие задания:
- •Сведения по ос приобретенных после 2002 года:
- •Задание по условию:
- •Задание № 3/налоговый учет резерва на обычный ремонт основных средств/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание по условию:
- •Задание № 6 /формирование материальных расходов в налоговом учете/. Условие задания:
- •02 Января 2009 года фирма закупила:
- •В январе 2009 года в производство было отпущено:
- •Задание по условию:
- •Задание № 7 /формирование прямых расходов в налоговом учете/ Условие задания:
- •Задание по условию:
- •Задание № 8 /прочие расходы в налоговом учете /
- •1. Условие задания:
- •Задание по 1-му условию:
- •Задание по 1-му условию:
- •Образец
- •Регистр учета доходов текущего периода
- •Регистр учета расчетов по штрафным санкциям
- •Регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций за отчетный период
- •Регистр учета резервов на ремонт основных средств
- •Регистр по учету расходов формирования резерва на оплату отпусков
- •Регистр учета расходов по оплате труда
- •Регистр учета договоров на добровольное страхование работников
- •Регистр учета расходов по добровольному страхованию работников
- •Регистр расчет «Формирование стоимости объекта учета» (сырье)
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав (сырье)
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуги, прав.
- •Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав (ос)
- •Регистр информации об объекте основных средств
- •Регистр-расчет амортизации основных средств.
- •Регистр-расчет учета расходов по страхованию работников текущего периода
- •Регистр по учету прямых расходов, уменьшающих налогооблагаемый доход
- •Регистр-расчет расходов на гарантийный ремонт
- •Регистр учета расходов на гарантийный ремонт
- •Приложение 21
Задание № 6 /формирование материальных расходов в налоговом учете/. Условие задания:
Фирма использует в производстве два вида основного сырья – плиты МДФ и декоративно-отделочную фанеру, материалы – лаки, краски, шпаклевка, клей, мебельные гвозди и др., комплектующие – различные комплекты фурнитуры, мебельные ручки и др.
02 Января 2009 года фирма закупила:
200 кубических метров плит МДФ на сумму 400000 руб. /без НДС/ (400500; 400400; 400300; 400200);
150 кубических метров декоративно-отделочной фанеры на сумму 450000 руб. / без НДС/ (450500; 450400; 450300; 450200);
200 кг лака марки НЦ-2 на сумму 10000 руб. /без НДС/ (10500; 10400; 10300; 10200);
100 кг клея ПВА на сумму 5000 руб. /без НДС/ (5050; 5040; 5030; 5020);
1000 шт. комплектов мебельной фурнитуры на сумму 100000 руб. /без НДС/ (100500;100400;100300;100200) .
Расходы по доставке плит МДФ до склада фирмы составили 1600 руб. / без НДС/ (1500; 1400; 1300; 1200).
Транспортные расходы за доставку других видов сырья, материалов, комплектующих вошли в состав цены.
В январе 2009 года в производство было отпущено:
по лимитно-заборной карте № 1 от 04 января 2009 г.
100 кубических метров плит МДФ (105;104; 103;102);
50 кубических метров декоративно-отделочной фанеры (55; 54; 53; 52).
по лимитно - заборной карте № 2 от 05 января 2009 г.
50 кг краски марки НЦ-2 (55; 54; 53; 52);
175 шт. комплектов мебельной фурнитуры (175; 175;175; 175);
60 кг клея ПВА (65;64;63;62).
05.01.2009 г. фирма купила 300 м кв. линолеума для перепродажи на сумму 40000 руб./без НДС/ (40050;40040;40030;40020).
17.01.2009 г. линолеум в количестве 300 кг был реализован / см. задание № 1/.
Задание по условию:
Отразить вышеперечисленные операции в регистрах налогового учета рекомендованных МНС /ФНС/ России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 НК. /Приложения № 14,15,16,/
Обратить внимание: №№, даты договоров, накладных, акта выполненных транспортных услуг, счетов-фактур, даты операций поставить самостоятельно.
Задание № 7 /формирование прямых расходов в налоговом учете/ Условие задания:
Из регистров налогового учета выбрать прямые и косвенные расходы, связанные с производством шкафов-купе за январь месяц 2009 года /материальные расходы, амортизационные отчисления основных средств, расходы на оплату труда с ЕСН/ и оформить их бухгалтерской справкой.
Рассчитать сумму прямых расходов, которые относятся к реализованной продукции /при изготовлении шкафов-купе, уменьшающих облагаемый доход за январь 2009 года, исходя из следующих данных налогового учета фирмы:
1. количество сырья в «незавершенке» /плит МДФ/ на конец января – 80 м3;
2. количество сырья в «незавершенке» /плит МДФ/на начало января – 50м3;
3. количество отпущенного в течение января сырья /плит МДФ/– 100 м3(105;104;103;102);
4. коэффициент НЗП - /студент рассчитывает сам/;
5. стоимость «незавершенки» /по прямым статьям расходов/ на начало января составила – 45000 руб.;
6. сумма прямых расходов за январь - /студент рассчитывает сам/;
7. стоимость «незавершенки» / по прямым статьям расходов / на конец января - /студент рассчитывает сам/;
8. стоимость готовой продукции / по прямым статьям расходов/, выпущенной за январь - /студент рассчитывает сам/;
9. стоимость готовой и нереализованной продукции / по прямым статьям расходов/ на начало января – 20000 руб.;
10. количество нереализованной продукции /шкафов-купе/ на конец января - 30 шт.;
11. количество нереализованной продукции /шкафов-купе/ на начало января – 30 шт.;
12. количество продукции /шкафов-купе/, выпущенной за январь –175 шт.;
13. стоимость готовой и нереализованной продукции /по прямым статьям расходов/ на конец января - /студент рассчитывает сам/.