Глава 2. Анализ финансового состояния оао «россельхозбанк»

Объективная оценка финансовой деятельности банка – чрезвычайно сложная задача, в решении которой особое место занимает система показателей, комплексно характеризующих его деятельность. При этом к числу основных показателей финансового состояния относятся: показатели достаточности капитала ликвидности, уровня рисков.

Прежде всего, необходимо провести анализ собственных средств (капитала) банка, которые являются важным условием поддержания его репутации, служат гарантией сохранности средств клиентов, размещенных в банке, источником увеличения объема активных операций и основой привлечения новых средств. Капитал банка должен быть достаточным для покрытия сокращения активов и прочих возможных убытков, выполнения обязательств перед своими кредиторами и клиентами. Чтобы дать финансовую оценку деятельности банка и выявить перспективы развития ОАО «Россельхозбанк» необходимо провести анализ бухгалтерских балансов банка за период 2009 – 2011 гг.

Динамика основных показателей деятельности ОАО «Россельхозбанк» (Приложение 1).

Проведем анализ данных таблицы. За 2009 г. валюта баланса Банка стремительно увеличивалась (в 2,04 раза) и по состоянию на 1.01.2010 г. составила 824,02 млрд. руб. Балансовая прибыль банка по итогам работы за 2009 года составила 5 699,51 млн. рублей.

За 2010 г. валюта баланса увеличилась в 1,7 раз и по состоянию на 1.01.2009 г. составила 810,1 млрд. руб. Собственные средства увеличились в 2,2 раза. В структуре капитала за отчетный период произошли следующие изменения: основной капитал вырос с 31,1 млрд. рублей до 63,8 млрд. рублей или в 2,1 раза, дополнительный капитал с 19,2 млрд. рублей до 47,4 млрд. рублей или в 2,5 раза. Увеличение основного капитала связано с выделением по решению Правительства Российской Федерации в 2010 году 33,5 млрд. рублей в уставный капитал Банка, прирост дополнительного капитала произошел за счет привлечения субординированного кредита от Внешэкономбанка в сумме 25 млрд. рублей. Прибыль Банка по итогам деятельности 2008 года составила 2 415 млн. рублей, с учетом уплаты налогов – 1 424 млн. рублей. В структуре доходов Банка традиционно преобладают процентные доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых составляет 72,2%. За 2010 год увеличилась доля комиссионных доходов (с 3,7% до 4,8%). В структуре расходов существенная доля приходится на процентные расходы: по МБК, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических и физических лиц – 57,3%. Произошло снижение доли расходов на административно- управленческие и другие операционные расходы – с 27,9% до 22,1%.

В 2011 г. валюта баланса составила 950,6 млрд. руб., увеличившись по сравнению с предыдущим годом в 1,17 раз. Собственные средства увеличились в 1,4 раз. Капитал Банка за год вырос на 45,7 млрд рублей, или 41,1%, до 156,8 млрд рублей, преимущественно за счет увеличения уставного капитала: размер дополнительной эмиссии составил 45 млрд рублей. Прибыль Банка по итогам деятельности за 2011 г. составила 2,5 млрд рублей, с учетом уплаты налогов – 0,9 млрд рублей. Динамика доходов и расходов в 2011 году характеризуется увеличением процентных доходов Банка за счет существенного развития кредитных операций на фоне значительного роста расходов по отчислениям в резервы на возможные потери. Безрисковая составляющая в доходах Банка сократилась, при этом Банку удалось значительно усилить контроль над осуществлением расходов, связанных с обеспечением деятельности. В структуре доходов Банка традиционно преобладают процентные доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых в 2011 году увеличилась на 3,7 %, до 75,9%. В структуре расходов существенная доля приходится на процентные расходы: по привлеченным средствам банков, юридических и физических лиц, а также выпущенным долговым обязательствам – 63,0%. При этом доля отчислений в резервы на возможные потери выросла за год с 12,1% до 16,4%. По итогам 2011 года в рамках антикризисных мер обеспечено снижение доли административно-управленческих и других операционных расходов с 20,8% до 17,0%.

Структура основных показателей деятельности ОАО «Россельхозбанк» (Приложение 2).

На основе данных таблицы можно отметить следующие выводы.

За 2009 г. доля чистой ссудной задолженности составила 89,8% от общего объема активов баланса Банка, при этом доля межбанковских кредитов в чистой ссудной задолженности возросла до 31,5 % за счет увеличения объемов сделок СВОП, страхующих валютные риски по ресурсам привлеченным на международных рынках капитала. Доля денежных средств находится в интервале от 3,4-4,7%. Основные средства в общем объеме баланса составили 1,6 %. В структуре пассивов средства кредитных организаций на 1.01.10 г. составляет 43 %, средства клиентов 36 %, выпущенные долговые обязательства 13,2 % от общего объема пассивов баланса Банка. Наглядно рассмотрим это на рисунке 1

Рис. 1. Удельный вес активов баланса ОАО «Россельхозбанк» в 2009г.

В 2010 г. структура активов Банка устойчиво преобладает чистая судная задолженность, доля которой по состоянию на 1.01.2011 г. составляет 83,0% от общего объема активов Банка, средства кредитных организаций с учетом СВОП – 26,8% при этом межбанковские кредиты составляют 11,9% от общего объема. Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 1.01.2011 г. составила 5,6% от величины активов Банка, доля средств в ЦБ - 3,4%. В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) – 36,7%, средства кредитных организаций с учетом СВОП – 34,3% при этом МБК составляет 21,8% от общего объема пассивов, выпущенные долговые обязательства – 6,5%. Неиспользованная прибыль по состоянию на 1 января 2011 года составила 0,2% от общего объема пассивов Банка, что наглядно представлено в рисунке 2.

Рис. 2. Удельный вес активов баланса ОАО «Россельхозбанк» в 2010г.

Для динамики структуры активов Банка в 2011 г. характерны положительные изменения, которые связаны с увеличением доли чистой ссудной задолженности юридических и физических лиц с 56,2% до 61,8%, что свидетельствует о значительном росте объемов кредитной поддержки клиентов Банка, подавляющую часть которых составляют субъекты агропромышленного комплекса. В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 01.01.2012 г. составляет 82,0% от общего объема активов Банка, что на 1 % меньше предыдущего года. В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) – 42,1%, средства кредитных организаций – 29,7%. Обязательства Банка по состоянию на 1.01.2012 г. определяют 88,1% пассивов, а его собственные средства по состоянию на 01.01.2012 г. составили 11,9% от общего объема пассивов Банка. Удельный вес актива и пассива баланса 2011 г. представлен рисунке 3.

Рис. 3. Удельный вес активов баланса ОАО «Россельхозбанк» в 2011г.

Банк к настоящему времени достиг уровня специализированного системообразующего банка, способного решить задачи финансирования и кредитования агропромышленного комплекса страны, обеспечивая при этом максимально возможное приближение банковского продукта к производителям и переработчикам сельскохозяйственной продукции, оказание им квалифицированной помощи в получении, целевом использовании и своевременном возврате заемных средств, а также в привлечении, эффективном использовании временно свободных средств внутри субъектов РФ.

Перспективы развития Банка предопределяются его уникальным статусом в экономике страны - Банк является проводником государственной политики в вопросах поддержки и развития агропромышленного комплекса и сельских территорий.

Цели и задачи Банка тесно связаны с Государственной программой развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции и продовольствия на 2009-2012 годы [10, с.42].

Своей основной целью Банк определяет содействие реализации государственных мер финансовой поддержки агропромышленного комплекса, повышению уровня жизни жителей села и развитию малого бизнеса на селе. Банк будет стремиться удовлетворить потребности предприятий и организаций АПК в кредитных ресурсах в размере 60% от общего объема их платежеспособного спроса. В рамках реализации государственных программ развития села Банк продолжит активную кредитную политику по поддержке создания и совершенствования инженерной инфраструктуры сельских территорий, несельскохозяйственной деятельности в сельской местности, сельскохозяйственной потребительской кооперации.

Банк в стратегическом периоде будет стремиться содействовать положительным изменениям, как в отношении уровня жизни сельского населения и повышения его занятости (благодаря увеличению количества организаций АПК), так и в отношении степени вовлечения сельского населения в кредитно-финансовые отношения. В

ходе реализации намеченных планов Банк намерен усилить свои позиции, как ключевого звена системы кредитно-финансового обеспечения АПК Российской Федерации и государственной политики поддержки отрасли и развития сельских территорий [17, с.32].

Таким образом, из проведенного анализа финансового состояния банка можно сделать вывод, что ОАО «РоссельхозБанк» является надежным, развивающимся и перспективным.