Содержание договора страхования:

1.Наименование субъектов договора страхования.

2.Определение интереса страхования (имущество или человек).

3.Перечень страховых случаев, при наступлении которых страховщик обязан выплатить страхователю страховое возмещение (компенсацию).

4.Размер страховой суммы.

5.Размер страховой премии (взноса, платежа) и срок ее уплаты.

6.Начало и конец страховых взаимоотношений сторон.

7.Срок выплаты страхового возмещения (компенсации) и ответственность страховщика за нарушение этого срока.

ВРЕМЕННЫЕ ГРАНИЦЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ ВКЛЮЧАЮТ:

1.Время уплаты страховой премии (платежа, взноса) и начала страхования (оно же – время начала действия механизма страхования).

2.Время компенсации убытков.

3.Время окончания действия договора.

4.Время восстановления и возобновления договора страхования.

ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ СЧИТАЕТСЯ ВСТУПИВШИМ

В СИЛУ:

1.При безналичном расчете с 00 часов того дня, в который страховой платеж (или его первая часть) поступил на счет страховой компании.

2.При расчете наличными деньгами – с 00 часов того дня, в который уплачен страховой платеж (или его первая часть) и произведен осмотр объекта страхования представителем страховщика.

3.С 00. часов того дня, который следует за днем уплаты страхового платежа наличными деньгами (при страховании домашнего имущества, например, до какой-то минимальной суммы; строений и имущества на садовых и дачных участках без осмотра представителем страховщика).

4.При возобновлении договора до истечения срока предыдущего договора – с момента окончания его действия.

СРОКИ КОМПЕНСАЦИИ УБЫТКОВ.

Страховщик произведет компенсацию (возмещение) лишь после того, как полностью установит причины и реальный размер убытка. Компания может придерживаться «золотого правила страхования» – «компенсация в течение 72 часов».

1.Если на время страхового события (или сразу после него) пришлись выходные и праздничные дни, то «правило 72 часов» корректируется на продолжительность этих выходных или праздников.

2.Если заявление от страхователя о возмещении убытка не требует проверки и осмотра места, то выплата возмещения производится в течение 72 часов, но если после получения заявления необходимо проверить и осмотреть место происшествия «правило 72 часов» в действие не вступает.

3.Отодвинут это обязательство страховщика и такие работы, если они необходимы, как составление акта, сметы, экспертизы и проверки правильности требований страхователя.

Каждое страховое общество имеет свои обязательные нормативы времени для проведения всех названных работ.

4.«Правило 72 часов» не начнет действовать в случае возбуждения уголовного дела по данному факту компетентными органами, если факт попадает под уголовное законодательство.

Как только завершается любой из этих случаев, повлекших отсрочку выплаты компенсации, так начинает действовать «правило 72 часов» (или иного срока) начала и конца выплаты компенсации.

ВРЕМЯ ОКОНЧАНИЯ ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА.

Согласно условиям (правилам), которых придерживаются страховщики, договор прекращает свое действие в следующих случаях:

1.По истечении срока действия договора - в 24. часа того дня, который предшествует числу его заключения и продолжительности действия.

2.В 24. часа того дня, который является датой внесения следующей части рассроченного платежа, указанной в полисе, если платеж в этот день не поступил на счет страховщика.

3.В 00. часов того дня, в который страхователь подал заявление о досрочном прекращении договора страхования.

4.В 24. часа того дня, в который страховщик принял решение о прекращении договора по причине несоблюдения страхователем условий договора и сообщил об этом решении страхователю в письменном виде.

5.С момента наступления страхового события, повлекшего выплату возмещения в полном размере страховой суммы.

Страховщик может принимать на страхование только часть из предложенных объектов, если считает, что риск по прочим превышает желательный уровень. В зарубежной практике принят более жесткий, чем у нас, поход к приему на страхование. Страховщик может отказать в приеме на страхование владельцу автомашины, замеченному в нарушении правил уличного движения, или владельцу недвижимости, если он отказался выполнить требования по обеспечению дополнительной противопожарной безопасности. Широко известны отказы в заключение договоров страхования жизни курящим и имеющим лишний вес.

При выработке условий договора страхования следует учитывать возможности, которые представляет комбинация рисков. При включении в договор нескольких рисков происходит некоторое выравнивание показателя убыточности страховой суммы. Соответственно, тариф может быть ниже, чем при заключении одного договора вместо нескольких. Экономятся расходы на ведение дела. Таким образом, комбинирование рисков выгодно не только страховщику, но и страхователю.

При наступлении страхового случая за страховой компанией сохраняется право отказа в выплате, если:

а) страхователь или выгодоприобретатель совершает умышленные действия, направленные на наступление страхового случая;

б) страхователь, или лицо, в пользу которого заключен договор страхования, совершает умышленное преступление, находящееся в прямой причинной связи со страховым случаем;

в) страхователь сообщает страховщику заведомо ложные сведения об объекте страхования;

г) имеет место другой случай, предусмотренный законодательными актами (1, ст.21).

Резюме

Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако, если финансы в целом связаны с рас­пределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений.

Страхование - это совокупность замкнутых перераспределительных отношений по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для выплат с последствиями произошедших страховых случаев.

Общественная практика выработала четыре метода управлением риском: упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение.

Страховой рынок – это особая сфера денежных отношений, где объектом купли продажи выступает специфическая услуга - страховая защита, формируется предложение и спрос на нее. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагополучных обстоятельств.

Вопросы для самопроверки

1. Чем характеризуется страхование как экономическая категория?

2. Что отличает страхование от финансов?

3. Какие функции выполняет страхование?

4. Кто может быть покупателем страховой защиты?

5. Кто может быть продавцом страхового продукта?

6. Какие посредники способствуют реализации страхового продукта

ОСНОВНАЯ РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА ПО РАЗДЕЛУ:

1. Абрамов В. Выгодоприобретатели // Хозяйство и право.-2002, № 12, с.82-87.

2. Абрамов В. Страхование: Основы правового регулирования/ Беседовала Доровских И. // Закон.-2002,№2, с.9-15.

3. Авдашева С.Б., Руденский П.О. Основные тенденции развития российского страхового рынка после кризиса 1998г.// Финансы.-2001,№ 11, с.57-61.

4. Асамбаев Н.Т. Страхование и государственная политика устойчивого развития /Асамбаев Н.Т.// Страховое дело.- 2002,№3, с.22.

5. Балабанов И.Т. Страхование/ Балабанов И.Т., Балабанов А.И.- СПб.: ПИТЕР, 2003, с. 256.

6. Бартош В.М. О соотношении кэптивного и взаимного страхований // Юридический мир. – 2001, №4, с.4-9.

7. Бартош В.М. Сострахование с участием обществ взаимного страхования/ Бартош В.М.// Законодательство.-2002, №1, с.12-20.

8. Бесфамильная Л., Цыганов А. Управление рисками и страхование ипотечной деятельности // Страховое дело. – 2001, №1, с.7-11.

9. Бирючев О.И. Франшиза как один из методов оптимизации расходов на страхование // Финансы. – 2001,№10, с.51-55.

10. Бичикашвили П.Г. Страхование и государственный надзор /Беседовала А. Елисеева // Закон.-2002,№2,с.33-35.

11. Борисова Н.Ю. Эволюция экономической роли государства в страховании/Борисова Н.Ю.// Финансовый бизнес.-2002, №6,с.46-50.

12. Братчикова Н. Правовое регулирование обязательного пенсионного страхования/Н. Братчикова // Право и экономика.-2002,№ 6, с.42-49.

13. Гинзбург А.И. Страхование: Учеб. пособие/ Гинзбург А.И. – СПб.: ПИТЕР, 2003, с. 176.

14. Гинзбург А.И. Страхование: Учеб. пособие/ Гинзбург А.И.-СПб.: Питер, 2002,с.176.

15. Гражданский кодекс Российской Федерации: Полный текст с изменениями и дополнениями на 15 апреля 2000,г. - М.: Проспект, 2000, с.416.

16. Гражданское право: Учебник/ Под ред. Сергеева А.П., Толстого Ю.К. – 3-е издание / прераб. и доп. – М.: Проспект Т.2.-2000, с. 736.

17. Грачева Е.Ю. Финансовое право: Учеб.пособие/ Грачева Е.Ю., СоколоваЭ.Д.-2- изд./ испр. и доп.-М.: Юриспруденция, 2000, с. 304.

18. Губарь О. Возникновение и эволюция института страхования/ Страховое дело.- 2001, № 8, с. 53-58.

19. Закон РФ от 27 ноября 1992г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» (с изменениями от 7 марта, 18,21 июля 2005г.)

20. Злыгостев Н.Н. Налоговые нарушения в сфере страхования и методы их выявления // Налоговый вестник. – 2000, №5, с.61-64.

21. Ивашкин Е.И. Теоретические основы и принципы взаимного страхования // Финансы. – 2001, №3, с.35-39.

22. Ивашкин Е.И. Финансово-экономические основы деятельности общества взаимного страхования/Ивашкин Е.И.// Финансы.-2002, №8, с.50-53.

23. Ивашкин Е.И. Финансово-экономические основы деятельности общества взаимного страхования/ Ивашкин Е.И.// Финансы.-2002,№ 8, с.50-53.

24. Исаев Н. Страхование с позиций главы 25 НК // Законность.-2002,№7, с.11-13.

25. Коломин Е. Решение проблемы стандартизации/ Коломин Е. // Страховое ревю.-2003, №1, с.9-16.

26. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части первой и второй (постатейный)/ Авт.-сост. Борисов А.Б. –М.: Книжный мир, 2002, с.1196.

27. Корнилова Н. Страховой риск и страховой случай // Российская юстиция.-2002,№6,с.26-27.

28. Корчевская Л. Страховые посредники: Брокеры и агенты // закон.-2002, № 2, с.35-38.

29. Крассов О.И. Экологическое право: [Учебник]/ АНХ при Прав. РФ; Крассов О.И.-М.: ДЕЛО, 2001, с. 768.

30. Лопашенко Н. Мошенничество в сфере страхования // Закон.- 2002, № 2, с. 81-87.

31. Мадорский В. Управление техническим риском страховщика при страховании жизни// Страховое дело.-2001, № 1, с. 26-29.

32. Мазаева М.В. Страхование. Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения, Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2002.

33. Моторин М.А. Новейшая история организации и регулирования страховой деятельности в Российской Федерации/ Моторин М.А.// Финансы.-2002, № 8, с.12-15.

34. Никитина Е. Кое-что о страховании /Е. Никитина // Независимый библ. адвокат.- 2001, №6, с.32-34.

35. Савкин Д.В. основания возникновения, изменения и прекращения страховых правоотношений // Юрист.-2002,№ 5,с. 55-61.

36. Савкин Д.В. Ответственность по договору страхования/ Савкин Д.В.// Арбитражный и гражданский процесс.-2002, № 5, с.5-9.

37. Сазонов А. Понятие страхового брокера // Закон.- 2001, №12.

38. Свит Ю. Исполнение обязательств: Обеспечение и ответственность // Закон.- 2001, №7, с. 19-27.

39. Силласте Г. Социология страхования и безопасность личности / Галина Силласте// Безопасность Евразии.- 2003, № 1, с. 279-334.

40. Симоненко Г.С. Страховой случай в новом социальном страховании / Г.С. Симоненко // Социальный мир. – 2002, № 1, с.40-45.

41. Страхование: Конспект лекций/ Авт.- сост. Бендина Н.В.-М.:ПРИОР, 2000, с.144.

42. Страхование: Учебник/ Под ред. Федорова Т.А.-2-е изд./ перераб. и доп. – М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2003, с.875.

43. Сухарев М.Ю. Тенденции развития законодательства о социальном страховании // Российский юридический журнал. – 2000, №2, с.39.

44. Тузова Р.Р. Чем отличается страховой интерес от страхового риска // Вестн. ВАС РФ.- 2001, № 1, с. 95-99.

45. Ужегова А.М. Страхование как социальный институт: кризисные и дисфункциональные аспекты/ А.М. Ужегова// ЧиновникЪ.- 2002, № 2, с.54-57.

46. Федорова М.Ю. Понятие социального страхования // Журнал российского права. – 2001, №1, с.35-43.

47. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/ Под ред. Сенчагова В.К., Архипова А.И.-М.: Проспект, 2001, с.496.

48. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской.-М.: Юрайт, 2001, с.543.

49. Фогельсон Ю. Основные понятия страхового права // Государство и право. –2001,№8, с.17-29.

50. Фогельсон Ю.Б. Введение в страховое право/ Фогельсон Ю.Б. – 2 е изд./ перераб. и доп. – М.: ЮРИСТЪ, 2001, с.224.

51. Цамутали О. Очерки русской теории страхования// Страховое дело.- 2000, №9, с. 40-47.

52. Цамутали О.А. Содержание и особенности страховой сделки/Цамутали О.А.// Страховое дело.-2002,№3, с.42-48.

53. Чеботарева Т.Ю. Страховщики и метод начисления, или статья 330 Налогового кодекса РФ // Страховое дело.-2002,№3, с.17-21.

54. Чехонин М. Подходы к определению страхового продукта // Страховое дело. – 2000, №1, с.48-51.

55. Шахов В.В. Введение в страхование: Учеб. пособие/ Шахов В.В.-2-е изд./ перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика, 2001, с.288.

56. Шахов В.В. Зарождение страховой науки в России// Финансы.-2001, №4, с. 48-52.

57. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов по спец. «Бухучет и аудит», «Финансы и кредит», «Коммерция».-М.: ЮНИТИ, 2000, с.311.

58. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов.-М. Юнити, 2001, с.311.

59. Шевчук В. Правовые аспекты страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств // Финансы. – 2001, №2, с.51-55.

60. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для студ. вузов/ Шихов А.К.-М.: ЮНИТИ, 2000, с.431.

61. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для студ. вузов/ Шихов А.К.-М.: ЮНИТИ, 2001, с.431.

62. Юлдашев Р., Шаплыко Д. Клиентская база страховой компании: свойства и инструменты формирования // Страховое дело. – 2000, № 2, с.12-18.

63. Юлдашев Р.Т. Теория страхового фонда: попытка ретроспективного анализа/ Юлдашев Р.Т.// Страховое дело.-2002, №3, с.30-41.

64. Юргенс И. Внесистемное регулирование страхования в России/ Страховое дело.-2000, № 10, с. 17-22.

65. Юргенс И.О проблеме регулирования страхования в России// Страховое дело.-2000, №9, с.24-30.

66. Яковлева Т.А. Страхование: Элементарный курс/ Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю.-М.: ЮРИСТЪ, 2003, с. 217.

67. Янова С. Организация социальной защиты населения как системы управления социальными рисками // Страховое дело. – 2001, №8, с.8.

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА ПО РАЗДЕЛУ:

1. Абрамов В. Страхование / Абрамов В. // Закон.-2003, № 4, с. 76-78.

2. Бажайкин А.Л. Правовые аспекты ядерного страхования за рубежом и в Российской Федерации/ Бажайкин А.Л.// Экологическое право.- 2003, № 3, с. 48-52.

3. Бартош В.М. К вопросу о классификационной принадлежности договора страхования риска гражданской ответственности / Бартош В.М.// Юридический мир.-2002, №9, с. 4-13.

4. Бесфамильная Л.В. Методология стандартизации в области страхования / Бесфамильная Л.В., Цыганов А.А.// Финансы.-2002, №6, с. 42-45.

5. Брагинский М.И. Договор страхования/ Брагинский М.И. М.: Статус, 2000, с. 174.

6. Братчикова Н. Порядок обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний // Право и экономика.-2000, № 8, с.38-50.

7. Захаров Ю., Фогельсон Ю. Право требования кредитора в договорах в пользу третьего лица // Хозяйство и право.-2001, № 10, с. 104-113.

8. Корсунский Д.М. Мошенничества в сфере страхования / Корсунский Д.М. // Страховое дело.-2002, № 7, с. 47-49.

9. Лайков А.Ю., Цыганов А.А. Управление рисками и страхование объектов государственной собственности // Финансы.-2001, № 10, с.41-44.

10. Локшина О. Страхование жизни // Закон.- 2002, № 2, с. 49-54.

11. Максимов С. Большой белый обман: Страховые поправки как средство ухода от налогов / С. Максимов, Т. Максимова // Русский предприниматель.-2003, № 2(11), с. 26-29.

12. Муравьева И.П. Лицензирование страховых посредников на рынке страхования жизни //Финансы.-2001, №12, с. 46-48.

13. Сазонов А. Коммерческое страхование // Закон.-2001, № 12, с. 96-99.

14. Сидоров Н. Задачи подготовки специалистов в области страхования ответственности за качество товаров и услуг/ Н. Сидоров, Л. Бесфамильная, А. Цыганов // Рос.экон.журн.-2001, № 8, с.86-88.

15. Соловьев И.Н. Страхование и псевдострахование -оптимизация налогообложения или уклонение от уплаты налогов и сборов// Налоговый вестник.-2000, № 11, с.148-152.

16. Цыганов А. Перспективы страхования рисков, связанных с инновационной деятельностью // Страховое дело.-2001, № 4, с.29-33.

РАЗДЕЛ 2. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ СТРАХОВЩИКА

Тема 2.1. Составляющие финансовой устойчивости страховщика.

Тема 2. 2. Тарифная политика в области страхования.

Тема 2.3. Учет и размещение страховых резервов.

Тема 2.4. Перестрахование.

Тема 2.1. Составляющие финансовой устойчивости страховщика

Понятие финансовой устойчивости и факторов её составляющих. Оплаченный уставный капитал; обоснованные страховые тарифы; соблюдение нормативного соотношения активов и обязательств страховщика; страховые резервы и их размещение - составляющие финансовой устойчивости страховщика. Перестрахование, как финансовая операция, позволяющая достичь финансовой устойчивости.

Порядок расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщика с целью анализа финансового положения, в т.ч. платежеспособности. Характеристика активов страховщика, т.е. его имущества в виде основных средств, финансовых вложений. Определение величины активов, свободных от любых будущих обязательств. Характеристика обязательств страховщика перед страхователем, корректировка показателей с учетом доли перестраховщика.

Расчет нормативного размера свободных активов для страховщиков, проводящих виды страхование иные, чем страхование жизни. Установление нормативного размера свободных активов для страховщиков, осуществляющих страхование жизни.

Отклонение фактического размера свободных активов от нормативного размера. План оздоровления финансового положения страховщика: повышение размера оплаченного уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, ограничение по использованию прибыли, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов и т.д.

Основные понятия: свободные активы страховщика, оплаченный уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль, нематериальные активы, непокрытые убытки, резерв предупредительных мероприятий, страховые взносы, страховые выплаты, поправочный коэффициент, резерв по страхованию жизни, нормативный размер свободных активов.

ЛЕКЦИОННЫЙ МАТЕРИАЛ

Ряд крупных страховщиков и перестраховщиков в последнее время анонсируют существенное увеличение уставного капитала.

Уставный капитал – лишь часть собственных средств страховой организации. В соответствии с законом об организации страхового дела, собственные средства включают уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль. В российских условиях уставный капитал обеспечивает львиную долю собственных средств.

На протяжении последних лет государство планомерно поднимает планку уставного капитала – нижний уровень уставного капитала страховых организаций сегодня составляет 30 млн.руб. Норма распространяется на перестраховщиков с учетом коэффициента «4» - 120 млн.руб. Страхнадзор регулярно отзывает лицензии из-за несоответствия требованиям по достаточности уставного капитала. Возможно, декларируемый в последнее время интерес компаний к наращиванию уставного капитала вызван стремлением страховщиков работать на опережение.

Отчасти рост уставного капитала связан со стремлением получить международный рейтинг. Однако прямой зависимости между рейтингом и уставным капиталом нет. Разумеется, уставный капитал считается одним из ключевых показателей при подсчете рейтинга международными агентствами. Но вместе с тем он рассматривается в совокупности с другими показателями. Так, например, западные аудиторы при выяснении уровня финансовой устойчивости перестраховщика рассматривают отношение акционерного капитала к нетто-премии, доходу до налогообложения и техническим резервам.

Ресурсов повышения капитала два – привлечение внешних инвестиций и капитализация прибыли. Создаются условия для наращивания капитала неликвидными средствами как со стороны инвесторов, так и со стороны самих компаний.

Сегодня основное средство фиктивного наращивания капитала – это «надувание» его за счет неликвидных ценных бумаг, в частности заемных обязательств. Похоже, что векселя – это пока единственная существующая в законе лазейка. Вместе с тем надзор уже готовит новое положение о составе собственных средств, где эта возможность будет существенно ограничена. В новом положении в состав собственных средств не будут приниматься доли перестраховщиков в страховых резервах, дебиторские задолженности страхования и перестрахования, те активы, наличие которых не отражено в балансах страховых компаний. Допущены будут долговые обязательства только тех организаций, которые имеют международные инвестиционные рейтинги, это сильно ограничит их круг до единичных; например, «Газпрома» и некоторых других.

Так что сегодня налицо две тенденции: с одной стороны, регулирующие органы вынуждают страховщиков обеспечивать уставный капитал реальными средствами и приближать его объемы к международным стандартам. С другой стороны, в области инвестиционной привлекательности страхового бизнеса положительных сдвигов не наблюдается.

Финансовая устойчивость страховщика складывается не только из уставного капитала. Считается, что нетто премия, как обязательства перед страхованием, может в два раза превышать собственный капитал страховой компании. Законодатели разных стран определяют соотношение между активами и обязательствами страховщика исходя из национальных традиций. В основе отечественной практики регулирования платежеспособности лежит европейский (Германский) опыт расчетов.

Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее – нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее – фактический размер маржи платежеспособности).

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма:

уставного (складочного) капитала;

добавочного капитала;

резервного капитала;

нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет;

уменьшенная на сумму:

непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;

задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;

собственных акций, выкупленных у акционеров;

нематериальных активов;

дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.

Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва. В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85 в целях расчета он принимается равным 0,85.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.

Первый показатель – показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.

Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:

страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменений условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период;

отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;

других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.

Второй показатель – показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате.

Второй показатель равен 23 процентам от одной трети суммы:

страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период;

изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.

Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 3 лет (36 месяцев), не рассчитывает второй показатель.

Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:

страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;

изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период;

к сумме (не исключая доли перестрахования):

страховых выплат фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;

изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, по договорам страхования, сострахования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.

При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1.

В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 – равным 1.

Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного (складочного) капитала.

В случае, если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.