- •080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
- •080102.65 Мировая экономика
- •080105.65 Финансы и кредит
- •Учебно-темАтический план «Налоги и налогообложение»
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Налоговые полномочия органов государственных внебюджетных фондов как участников налоговых правоотношений.
- •Раздел III. Налогообложение организаций и физических лиц Тема 6. Налогообложение дохода (прибыли) организаций
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 10. Акцизы
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для семинарских и практических занятий
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Литература
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Литература
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Литература
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Литература
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Литература
- •Тема 6. Налогообложение прибыли организаций Литература
- •Тема 7. Налогообложение прибыли организаций
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 10. Акцизы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Литература
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Примерные темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения
- •КонтрольныЕ вопросов по курсу
- •Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Справочно-правовые системы:
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ИНСТИТУТ
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА
Налоги и налогообложение
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС
по специальностям:
080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
080102.65 Мировая экономика
080105.65 Финансы и кредит
Санкт-Петербург
2005
Налоги и налогообложение: Учебно-методический комплекс по дисциплине для специальностей 080105.65 Финансы и кредит, 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, 080102.65 Мировая экономика; /В.А.Сливинский. – СПб.: ИВЭСЭП, 2005.
Утверждена на заседании кафедры
Финансов, денежного обращения и кредита,
протокол № 2 от 20 октября 2005 г.
Утверждена и рекомендована к печати Научно-методическим Советом,
протокол № 1 от 26 октября 2005 г.
В.А.Сливинский
Рецензенты:
кандидат экономических наук, доцент
Александрова А.И.
кандидат экономических наук, доцент
Дедюхина Н.В.
© Сливинский В.А.
© СПбИВЭСЭП, 2005
Пояснительная записка
УМК «Налоги и налогообложение» предназначен для студентов 3 курса экономического факультета для специальностей 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, 080102.65 Мировая экономика, 080105.65 Финансы и кредит.
В УМК нашли отражение основные положения современного налогового законодательства Российской Федерации. Приведен календарно-тематический план учебной дисциплины, раскрыто содержание курса, включены задания для семинарских и практических занятий, где по каждой теме приведены контрольные вопросы и задания для самостоятельной работы. Кроме того, имеются контрольные вопросы к экзамену, а также рекомендуемая литература.
Цель изучения дисциплин: формирование системы теоретических знаний и практических навыков в области налогов и налогообложения, необходимых для понимания актуальных налоговых проблем в современной России.
Задача дисциплин: привить студентам следующие умения и навыки:
-
системного подхода к изучению вопросов теории налогов;
-
применения и преломления общих закономерностей развития налоговой политики государства в соответствии со спецификой национальных особенностей функционирования отдельных налогов и сборов в России;
-
овладения аналитическими приемами для изучения практических вопросов налогообложения в разрезе отдельных видов налогов и сборов, действующих в Российской Федерации.
Требования к уровню освоения содержания дисциплин:
-
иметь представление об основных теоретических проблемах в области налогов и налогообложения;
-
знать основные направления проводимой в стране налоговой политики;
-
освоить механизм исчисления и взимания действующих в настоящее время налогов и сборов в Российской Федерации.
Учебно-темАтический план «Налоги и налогообложение»
для специальностей 080105.65 Финансы и кредит, 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, 080102.65 Мировая экономика
№ п/п |
Наименование разделов и тем |
Количество аудиторных часов |
||||||||||||
Специальность |
||||||||||||||
080109.65 |
080105.65 |
080102.65 |
||||||||||||
1 |
2 |
Лек. |
Сем |
Всего |
Лек. |
Сем |
Всего |
Лек. |
Сем |
Всего |
||||
Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения |
||||||||||||||
|
Экономическое содержание налогов |
1 |
- |
1 |
1 |
- |
1 |
1 |
- |
1 |
||||
|
Основы построения налогов и принципы налогообложения |
1 |
- |
1 |
1 |
- |
1 |
1 |
- |
1 |
||||
Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства |
||||||||||||||
|
Налоговая политика государства |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
||||
|
Налоговая система Российской Федерации |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
||||
|
Управление налоговой системой Российской Федерации |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
||||
Раздел III. Налогообложение организаций и физических лиц |
||||||||||||||
|
Налогообложение дохода (прибыли) организаций |
6 |
4 |
10 |
6 |
2 |
8 |
6 |
4 |
10 |
||||
|
Налогообложение имущества организаций |
2 |
2 |
4 |
2 |
2 |
4 |
2 |
2 |
4 |
||||
|
Налоговые платежи за пользование природными ресурсами |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
||||
|
Налог на добавленную стоимость |
4 |
2 |
6 |
4 |
2 |
6 |
4 |
2 |
6 |
||||
|
Акцизы |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
||||
|
Таможенные пошлины |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
||||
|
Налогообложение доходов физических лиц |
4 |
2 |
6 |
4 |
- |
4 |
4 |
2 |
6 |
||||
|
Налогообложение имущества физических лиц |
4 |
2 |
6 |
4 |
2 |
6 |
4 |
2 |
2 |
||||
|
Единый социальный налог |
2 |
2 |
4 |
2 |
2 |
4 |
2 |
2 |
4 |
||||
|
Специальные налоговые режимы |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
||||
|
Другие налоги и сборы |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
||||
|
Итого: |
40 |
14 |
54 |
40 |
11 |
51 |
40 |
14 |
54 |
||||
Самостоятельная работа |
48 |
49 |
32 |
|||||||||||
|
ВСЕГО: |
102 |
100 |
86 |