- •Калининградский государственный технический университет налоги и налогообложение
- •080105.65 «Финансы и кредит»
- •Содержание
- •Тема 5. Федеральные налоги……………………………………………………………14
- •Тема 6. Региональные налоги……………………………………………………...……18
- •Тема 7. Местные налоги………………………………………………………………...18
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы……………………………………………...19
- •Раздел III. Методические указания для выполнения контрольных работ………………………………………………………………………………………...21
- •Раздел IV. Варианты заданий для контрольных работ………………….24
- •Раздел I. Методические указания по изучению дисциплины
- •Раздел II. Содержание дисциплины
- •1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1.1. Возникновение, развитие налогообложения и эволюция теории налогообложения
- •Тема 1.2. Принципы налогообложения и их современные интерпретации
- •2. Экономическая сущность налогов
- •2.1. Элементы налога и способы взимания налогов
- •2.2. Классификация налогов
- •2.3. Функции налогов и их взаимосвязь
- •2.4. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя
- •3. Налоговая политика государства
- •3.1. Сущность, цели, задачи налоговой политики
- •3.2. Налоговый механизм и его элементы
- •4. Налоговая система российской федерации
- •4.1. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации
- •4.2. Состав, структура, функции, права и обязанности налоговых органов
- •4.3. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
- •4.4. Налоговое обязательство и его исполнение
- •4.5. Изменение сроков уплаты налогов (сборов)
- •4.6. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов)
- •4.7. Зачет и возврат излишне взысканных и излишне уплаченных сумм налога (сбора)
- •4.8. Налоговый контроль: формы и методы проведения
- •4.9. Камеральная налоговая проверка и выездная налоговая проверка
- •4.10. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение
- •5. Федеральные налоги
- •5.1. Налог на добавленную стоимость (ндс)
- •5.2. Акцизы
- •5.3. Налог на прибыль организаций
- •5.4. Налог на доходы физических лиц
- •5.5. Единый социальный налог (есн)
- •5.6. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
- •5.7. Налог на добычу полезных ископаемых
- •5.8. Водный налог
- •5.9. Государственная пошлина
- •6. Региональные налоги
- •6.1. Транспортный налог
- •6.2. Налог на игорный бизнес
- •6.3. Налог на имущество организаций
- •7. Местные налоги
- •7.1. Земельный налог
- •7.2. Налог на имущество физических лиц
- •8. Специальные налоговые режимы
- •8.1. Упрощенная система налогообложения (усн)
- •8.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (енвд)
- •8.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — есхн)
- •8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (срп)
- •Раздел 3. Методические указания для выполнения контрольных работ
- •Раздел 4. Варианты заданий для контрольных работ
- •Теоретические вопросы
- •Литература
- •Приложение
- •Калининградский Государственный Технический Университет
- •Рецензия
Литература
-
Конституция РФ
-
Налоговый кодекс РФ (части 1,2)
-
Закон РФ от 21.03.91 «О налоговых органах РФ»
-
Указ Президента РФ от 23.05.96 № 763 «О порядке опубликования и вступления в силу актов Президента РФ, Правительства РФ и нормативных актов федеральных органов исполнительной власти»
-
Положение о местных налогах и сборах (решение городской Думы г. Калининграда от 20.10.94 № 30)
-
Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 №914 «Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость»
-
Письмо Минфина РФ от 12.11.96 №96 «О порядке отражения в бухгалтерском учете отдельных операций, связанных с налогом на добавленную стоимость и акцизами»
-
Налоги и налогообложение / Под ред. Майбурова И.А. - М.,2007
-
Налоги и налогообложение / Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. - СПб., 2006.
-
Беликов С.Ф. Налоги и налогообложение. Практикум: учебное пособие. – Ростов н/Д,: Феникс, 2006г.
-
Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2007г.
-
Сборник задач по налогам и налогообложению: учебное пособие / М.В. Владыка, В.Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина; под общей редакцией В.Ф. Тарасовой. – М.: КНОРУС, 2006г.
Приложение
Калининградский Государственный Технический Университет
Кафедра финансы и кредит
Контрольная работа по дисциплине
«Налоги и налогообложение»
Работа сдана на проверку: Работу выполнил:
«___» ___________20__ г. студент группы _______
_____________________
Ф.И.О. студента
№ зач.кн. ____________
«___»__________20__г.
______________
подпись студента
К защите: Работу проверил:
«___» ___________20__ г. _____________________
должность преподавателя
_____________________
Ф.И.О. преподавателя
Калининград
2010
Рецензия
На методические указания с контрольными заданиями для студентов заочной формы обучения специальности 080105.65 “Финансы и кредит” старшего преподавателя Мыслицкой Лидии Ивановны.
Методические указания являются руководством по изучению дисциплины “Налоги и налогообложение” и содержат задания для выполнения контрольных работ.
Задания состоят из двух частей:
-
Теоретическая часть состоит из 60 вопросов.
-
Практическая часть – 20 задач по разным темам курса.
В методических указаниях имеются необходимые рекомендации для успешного выполнения контрольной работы.
В помощь студентам приведен перечень нормативно-правовых актов и литературы (12 источников).
Рецензент
Заведующий кафедрой “Финансы и кредит”
Калининградского государственного технического
университета, д.э.н., профессор
В.Г. Чаплыгин