Розділ 2 розробка бюджетів діяльності підприємства

2.1. Програма збуту на 2010 рік.

Таблиця 2.1.

Програма збуту на 2010 р.

Виріб	Реалізація, од.	Ціна реалізації одиниці продукції, грн.	Сукупний дохід, грн.
Продукт 1	21175	240	5082000
Продукт 2	10343	117	1210131
Разом			6292131

Загальна програма підкріплена допоміжними програмами збуту з аналізом по сферах відповідальності (збутовим територіям) і аналізом продажу кожного виробу щомісячно. Для спрощення розглянута програма збуту по кварталах.

Таблиця 2.2

Програма збуту по кварталах

	Продукт 1		Продукт 2		Всього, грн.
	Кіл-сть, од.	Сума, грн..	Кіл-сть, од.	Сума, грн..
1	2	3	4	5	6
I кв.	5052	1212373	2467	288691	1501064
II кв.	5259	1262196	2569	300555	1562751
III кв.	5398	1295412	2636	308465	1603877
IV кв.	5467	1312020	2670	312419	1624439
Всього	21175	5082000	10343	1210131	6292131

Для розрахуваня кількості проданої продукції по кварталам, необхідно розрахувати середньоденну кількість продукції, що продається та помножити на кількість днів у кварталі

Таблиця 2.3

Програма збуту по збутових територіях на 2010 р.

Регион	Продукт 1		Продукт 2
	Кіл-сть, од.	Сума, грн..	Кіл-сть, од.	Сума, грн..
1. Північ	7475	1793946	3651	427176
2. Схід	6225	1494108	3041	355779
3. Південь	2499	599676	1220	142795
4. Захід	4976	1194270	2431	284381
Разом:	21175	5082000	10343	1210131

Кількість продукції що продається по збутовим територіям розраховується згідно з питомою вагою збутових територій

2.2. Виробнича програма

Виробнича програма формується тільки в кількісних показниках і входить в сферу відповідальності керівництва по виробництву. Метою програми є забезпечення об'єму виробництва, достатнього для задоволення купівельного попиту і створення оптимального рівня запасів.

Таблиця 2.4

Виробнича програма на 2010 р.

	Цех №1	Цех №2
	Продукт 1	Продукт 2
1.Вироби до реалізації, од.	21175	10343
2. Планований запас на кінець періоду, од.	994	486
3. Всього на продаж і запаси, од.	22169	10829
4.Планований запас на початок періоду, од.	374	183
5. Виробництво виробів, од.	21795	10646

Виробнича програма розбивається і аналізується для кожного цеху поквартально і щомісячно.

Таблиця 2.5

Об'єм виробництва по кварталам (місяцям) на 2010 р.

	Цех №1	Цех №2
	Продукт 1	Продукт 2
I кв.	5199	2540
II кв.	5413	2644
III кв.	5556	2714
IV кв.	5627	2748
Всього	21795	10646

Для спрощення програма виробництва розбита поквартально. Річна програма розбивається виходячи з річного, квартального, місячного фонду робочих днів і годин.