- •Социально-экономическая сущность налогообложения: ндс
- •Задача 1:
- •Задача 2:
- •Задача 3:
- •Задача 5:
- •Задача 6:
- •Социально-экономическая сущность элемента налогообложения: Акцизы
- •Рассчитать ндс и налог на прибыль
- •Итоговая задача
- •Налог на доход физических лиц (ндфл) Задача 1:
- •Решение:
- •Задача 2:
- •Специальные налоговые режимы Задача № 1
- •Задача №2
- •Задача № 3
- •10"Новый русский" на приеме у психиатра. - Так Вы утверждаете, что всегда платите налоги с радостью? и давно это у вас началось?
-
Социально-экономическая сущность налогообложения: ндс
Ставка НДС 1
Сумма с НДС – 1.000.000 * 18 / 118
Сумма без НДС – 1.000.000 * 18 / 100
К начислению (нам) |
К возмещению (мы заплатили) |
1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг, по ранней дате: день отгрузки или оплаты |
1. Наличие счета-фактуры с выделенной суммой НДС |
2. Безвозмездная реализация |
2. Факт оприходования товара или акт выполненных работ, по основным средствам - момент ввода в эксплуатацию |
|
3. Авансовые платежи |
|
Все затраты должны быть экономически обоснованными |
Задача 1:
За налоговый период организация реализует картофеля на сумму – 340.000 руб., кофе на сумму 500.000 руб.
-
Поступило авансом 1.500.000 руб., за муку
-
Приобретено товарно-материальные ценности на сумму 1.820.000, из них оплачено 85%.
-
От сдачи помещения в аренду, получена плата 80.000 руб.
-
Приобретено картофеля по счетам-фактурам без НДС – 820.000 руб.
-
Оплачено коммунальные услуги – 45.000 руб.
-
Сумма начисления налога на прибыль составила на отчетный период – 240.000 руб.
-
Приобретено основных средств – 330.000 руб., которые введены в эксплуатацию в следующем периоде.
-
Безвозмездно передан станок в другую организацию – 35.000 руб.
-
Получена сумма штрафа от поставщиков за нарушение договорных обязательств – 25.000 руб.
К начислению |
К возмещению |
________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ |
_________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________ |
Итого: |
Итого: |
Сумма налога составляет:__________________________________
__________________________________________________________________2
Возможности оптимизации налога
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Налоговая экономия
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________