Тема 15. Кредитная система

1. Понятие кредитной системы

Понятие кредитной системы можно рассматривать в двух аспектах: функциональном и институциональном.

Функциональный аспект кредитной системы. С точки зрения функционального аспекта под кредитной системой понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т.е. кредитная система представлена банковским, коммерческим, потребительским, государственным и международным кредитом.

Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита в его различных формах.

Институциональный аспект кредитной системы. С точки зрения институционального аспекта кредитная система представляет собой совокупность кредитных организаций и финансово-кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в соответствии с основными принципами кредитования.

2. Кредитный институт (организация)

В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. к кредитным организациям относятся юридические лица, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеют право осуществлять все или часть из следующих банковских операций, предусмотренных законом:

– привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, причем привлекать денежные средства физических лиц могут только организации, существующие более одного года;

– размещение этих средств от своего имени и за свой счет;

– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

– осуществление расчетов по поручению владельцев счетов;

– инкассация денежных документов, средств и кассовое обслуживание;

– купля и продажа иностранной валюты;

– привлечение и размещение драгоценных металлов;

– выдача банковских гарантий.

Кредитные организации могут также осуществлять различные виды сделок – факторинговые, трастовые и лизинговые операции, выдавать поручительства, сдавать в аренду сейфы, консультировать и заниматься иной деятельностью, кроме производственной, торговой, страховой.

В РФ выделяют два типа кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации. Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

– привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

– размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

– открытие и ведение счетов юридических и физических лиц.

Небанковская кредитная организация – это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Кредитные организации осуществляют свою деятельность на основании действующего законодательства, своего устава и полученной лицензии, формируют свой уставной капитал в размере не ниже определенного уровня.

Для решения совместных задач кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли. Союзам и ассоциациям запрещено осуществлять банковские операции. Цель их деятельности не получение прибыли, а защита организаций-членов и координация усилий последних по различным направлениям. В РФ крупнейшей является Ассоциация российских банков (АРБ).

Кредитные организации имеют также право открывать филиалы и представительства, в том числе и в других странах, а также защищать свои интересы в суде, устанавливать корреспондентские отношения и самостоятельно определять цену своих услуг.

В обязанности кредитной организации входит: соблюдать действующее законодательство и предписания центрального банка, в частности формировать установленные резервы, соблюдать нормативы, осуществлять классификацию активов, правильно вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность, организовывать внутренний контроль, нанимать аудиторов для проверки своей деятельности, хранить банковскую тайну и отвечать по всем своим обязательствам.