Часть 2.

В1)Дайте определение понятию «налоговая льгота».

В2) Дайте определение понятию «налог».

В3) Дайте определение понятию «налоговый представитель».

Часть 3.

С1) Задача: Определите налог на прибыль, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах к прибыли. Прибыль предприятия -это разница между стоимостью реализованной продукции и затратами на ее производство и реализацию.

Дано: 1. стоимость реализованной продукции - 520 000 руб.

2. себестоимость реализованной продукции - 280 000 руб.

3. ставка налога на прибыль — 20%

С2) Задача: Известно, что одиноким родителям (вдовам, вдовцам) кроме стандартного налогового вычета в суме 400 руб., предоставляется налоговый вычет на детей в возрасте до 18 лет 1000 руб., увеличенный в 2 раза. Определите налог на доходы физических лиц.

Дано: 1. з/п одинокой матери за январь - 6800 руб.

2. гражданка имеет двоих детей в возрасте до 18 лет.

ставка НДФЛ- 13%

Контрольно-измерительные

материалы

Специальность 080110 Экономика и бухгалтерский учет

(по отраслям)

Дисциплина «Налоги и

налогообложение»

Комплект1 Вариант 2

Часть 1.

А1) Плательщиками НДС не признаются:

а) организации независимо от формы собственности, имеющие статус юридического лица, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность;

б) лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;

в) обособленные подразделения организации;

г) лица, перемещающие товар через таможенную границу РФ.

А2) При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

а) НДС не взимается;

б) плательщиком НДС является получившая сторона;

в) установлена ставка в размере 0%;

г) плательщиком НДС признается передающая сторона.

A3) По НДС установлены следующие ставки:

а)0%, 10%, 18%; 6)0%, б)10%, 15%;

в)0%, 18%, 20%;

г)10%. 18%, 20%: 120% хЮО%.

А4) Допускаются ли в счет - фактуре подписчики и помарки:

а) да;

б) нет;

в) да, если исправления подтверждены подписью руководителя или главного бухгалтера;

г) да, если исправления подтверждены подписью одного из учредителей организации или главного бухгалтера.

А5) При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик обязан выставить покупателю счет-фактуру:

а) не позднее 10 дней со дня отгрузки товаров (выполненных работ, оказания услуг);

б) не позднее 5 дней со дня отгрузки товаров (выполненных работ, оказания услуг);

в) не позднее 3 дней со дня отгрузки товаров (выполненных работ, оказания услуг);

г) не позднее 14 дней со дня отгрузки товаров (выполненных работ, оказания услуг);

А6) Плательщиками акциза признаются:

а) только организации, проводящие операции с подакцизными товарами;

б) только организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами;

в) только лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу РФ;

г) организации и индивидуальные предприниматели, производящие операции с подакцизными товарами, а также лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу РФ.

А7) Подакцизными товарами признаются:

а) виноматериалы, пиво, ювелирные изделия из драгоценных металлов и камней, табачные изделия;

б) спирт коньячный, ликероводочные изделия, автомобили, природный газ;

в) коньяки, легковые автомобили, вино, автомобильный бензин, спирт этиловый;

г) ювелирные изделия, моторные масла, табачная продукция, ковровые изделия.

А8) Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является:

а) день отгрузки (передачи) подакцизных товаров;

б) день оплаты или отгрузки подакцизных товаров в соответствии с учетной политикой организации;

в) день оплаты подакцизных товаров;

г) день отгрузки (передачи) подакцизных товаров, кроме операций по реализации отечественных автомобилей.

А9) К налоговым вычетам относятся суммы акцизов:

а) исчисленные с сумм авансовых платежей;

б) уплаченные налогоплательщиком продавцу товаров в случае реализации их на экспорт;

в) уплаченные поставщику спиртосодержащей продукции, использованной при производстве лекарственных средств;

г) уплаченные поставщику спиртосодержащей продукции, использованной при производстве кондитерских изделий.

А10) На подакцизные товары устанавливаются следующие виды ставок:

а) адвалорные и специфические;

б) адвалорные и комбинированные;

в) адвалорные, специфические и комбинированные;

г) специфические и комбинированные.

A11) Государственная пошлина - это:

а) ежегодный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических лиц;

б) сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в уполномоченные органы за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий;

в) сбор, взимаемый только с иностранных граждан за совершение в отношении их юридически значимых действий;

г) сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при получении идентификационного номера налогоплательщика.

А12) Налоговым резидентом РФ признается физическое лицо:

а) фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году;

б) фактически находящееся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

в) получающее доход из источников в РФ в общей сложности не менее 183 дней в календарном году;

г) являющееся гражданином РФ.

А13) плательщиком налога на доходы физических лиц признаются:

а) граждане РФ;

б) граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в России;

г) граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней.

А14) При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если дом находился в собственности налогоплательщика:

а) менее 3 лет;

б) менее 5 лет;

в) 5 лет и более;

г) более 3 лет.

А15) Налоговая ставка в размере 13% установлена в отношении:

а) доходов только граждан РФ;

б) доходов налоговых резидентов РФ, кроме выигрышей, призов, дивидендов, суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств;

в) только доходов по основному месту работы;

г) доходов по основному месту работы и по совместительству.