- •По основам коммерческого бюджетирования
- •Нормативная спецификация 4-х видов продукции
- •Бюджет продаж
- •Бюджет производства
- •Бюджет производства в денежном выражении
- •Бюджет прямых затрат материалов
- •Бюджет закупок прямых материалов
- •Бюджет прямых затрат труда
- •1.Для выполнения запланированного объёма работ потребуется:
- •Бюджет производственных накладных расходов
1.Для выполнения запланированного объёма работ потребуется:
В цехе формовки: |
В цехе отделки: |
в том числе для росписи: |
для контроля: |
для упаковки: |
Итого: Численность явочная =
Определим численность с учётом невыходов:
Численность списочная |
= |
Численность явочная (чел) (100% - 20%) / 100 |
В цехе формовки: |
В цехе отделки: |
В том числе для росписи: |
Для контроля: |
Для упаковки: |
Итого: Численность списочная =
2.
Фонд оплаты труда на июль - |
руб |
ФОТ с учётом % неявок - |
руб |
В цехе формовки: |
руб |
|
руб |
В цехе отделки: |
руб |
|
руб |
в т.ч.для росписи: |
руб |
|
руб |
для контроля: |
руб |
|
руб |
для упаковки: |
руб |
|
руб |
3. Потребность в полном рабочем времени на предприятии:
|
|
|
час |
В цехе формовки: |
|
|
час |
В цехе отделки: |
|
|
час |
в т.ч.для росписи: |
|
|
час |
для контроля: |
|
|
час |
для упаковки: |
|
|
час |
4. Средняя заработная плата рабочих на предприятии:
|
час |
В цехе формовки: |
час |
В цехе отделки: |
час |
в т.ч.для росписи: |
час |
для контроля: |
час |
для упаковки: |
час |
Бюджет производственных накладных расходов
Таблица 10
№ п/п |
Статья |
Цех формовки |
Цех отделки |
ВСЕГО |
1 |
Вспомогательные материалы |
- |
7260 |
7260 |
2 |
Отчисления с ФОТ основных производственных рабочих (26,3%) |
23986 |
7154 |
31139 |
3 |
ФОТ вспомогательных рабочих |
51000 |
16000 |
|
4 |
Отчисления с ФОТ вспомогательных рабочих (26,3%) |
- |
|
|
5 |
Амортизация |
5000 |
2000 |
7000 |
6 |
Расходы на цеховое управление |
30000 |
27000 |
57000 |
7 |
Прочие расходы |
11000 |
5000 |
16000 |
8 |
Всего |
|
|
|
Бюджет производственных затрат цеха формовки
(калькулирование по полным затратам)
Таблица 11
№ п/п |
Статья |
Миски |
Блюда |
Вазы |
Сервизы |
ВСЕГО |
1 |
Выпуск, ед |
|
|
|
|
|
2 |
Прямые затраты материалов, руб |
|
|
|
|
|
3 |
Прямые затраты на оплату труда, руб |
|
|
|
|
|
4 |
Накладные общепроизводственные расходы, руб |
|
|
|
|
|
5 |
Производственные затраты, руб |
|
|
|
|
|
Накладные общепроизводственные расходы |
= |
Объём выпуска |
* |
Удельные нормативные затраты |
Бюджет производственных затрат цеха отделки
(калькулирование по полным затратам)
Таблица 12
№ п/п |
Статья |
Миски |
Блюда |
Вазы |
Сервизы |
ВСЕГО |
1 |
Выпуск, ед |
|
|
|
|
|
2 |
Прямые затраты материалов, руб |
|
|
|
|
|
3 |
Прямые затраты на оплату труда, руб |
|
|
|
|
|
4 |
Накладные общепроизводственные расходы, руб |
|
|
|
|
|
5 |
Производственные затраты, руб |
|
|
|
|
|