8.5. Финансовые показатели.

Финансовые показатели перечислены в таблице 9.

Таблица 9. Основные показатели
Название	Как считать	Результат
Рентабельность собственного капитала	Чистая прибыль/Общий капитал акционеров	1225,34%
Рентабельность продаж	Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции	41,14%
Рентабельность активов	Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы	878,72%
Валовая маржа	Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции	83,24%
Оборачиваемость товарно-материальных запасов	Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года	20
Средний период инкассирования	(Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365	1,78
Оборачиваемость кредиторской задолженности	(Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365	4,71
Оборачиваемость основных активов	Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование	82,22
Отношение задолженности к активам	Суммарные обязательства/Общие активы	6,93%
Коэффициент текущей ликвидности	Общие текущие активы/Общие текущие обязательства	3,41
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”)	(Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства	2,76

Из таблицы 9 мы можем сделать вывод, что капитал, вложенный нами (собственный) очень хорошо оборачивается и показывает такую высокую рентабельность, т.е. показывает отдачу на инвестиции вложенным нами в данную компанию.

Показатель рентабельности продаж даем нам понять долю нашей прибыли на каждом заработанном рубле. И он равен 41,14%. В свою очередь, рентабельность активов показывает, на сколько доходно и эффективно наша компания. Как мы видим из таблицы наша компания эффективно, и имеет высокую доходность.

8.6. Анализ безубыточности.

Анализ безубыточности относится к 2012г. В нашем случае, постоянные затраты достигают 300 тыс. руб., а удельные переменные затраты – 10 тыс. руб. на каждую квартиру или дом. Чтобы выйти на уровень безубыточности уже в течение первого месяца, то нам необходимо сдать в аренду 20 домов на сумму 500 тыс. руб. в месяц.

Таблица 10. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж, шт.	20
Безубыточный объем продаж, руб.	500000
Предположения:
Отпускная цена	25 000,00р.
Переменные затраты	10 000,00р.
Фиксированные затраты	300 000,00р.

Инвестиционный план.

Инвестиции были сделаны исключительно на деньги основателей компании. Потрачены были на открытие бизнеса, первоначально аренды офиса, покупки различной техники, наем рабочих, обустройства всем необходимым рабочих мест. Срок нашего инвестирования рассчитан на долгосрочную перспективу, т.к. окупаемость проекта наступает минимум через 3 года. Прогноз возврата инвестиций благоприятный, т.к. после вышесказанного всего думаю, никого нет сомнения в успешности проекта. Система контроля целевого использования средств будет осуществляться непосредственно нами (собственниками-основателями компании и мы занимает должности генерального директора и финансового соответственно).

Оценка рисков.

Как и в любой нормальной стране, регионе и бизнесе существуют макроэкономические риски. Они связанны непосредственно с мировыми кризисами, войнами, катаклизмами в природе и т.п.

В нашем случае стоит опасаться подорожания бензина, т.к. необходима техника для строительства, подорожания и проблемы с поставками древесины (они же и есть транспортные риски) и других, необходимых для производства компонентам. Мы не производим, а закупаем это все у поставщиков,  если что-то будет дорожать из вышесказанного или др., то это приведет к повышению цены на товар  мы будет тратить больше средств на закупку материалов  будут дорожать наши услуги.

Что касается коммерческих рисков, то у нас их не может быть по той причине, что мы не производим, а являемся посредниками и предоставляем услуги нашим клиентам.

Финансовые риски, связанные с инвестиционной деятельностью. Все инвестиции осуществляем мы сами, т.е. основатели компании. Налоги мы уплачиваем строго по законодательству нашей страны. К кредитам и внешним заимствованиям мы не прибегаем, т.к. у нас есть свой первоначальный капитал, который сформирован исключительно нами самими.

Календарный план.

Календарный план деятельности компании содержащей даты, суммы и ответственных сотрудников приведен в таблице 11.

Наш план содержит мероприятия, запланированные нашей компанией с момента ее открытия. Помимо этого, в нем отражена возможность появления новых подразделений, т.к. наша компания будет расширяться и развиваться.

Он будет дополняться и уточняться.

Таблица 11. Календарный план
Контрольные отметки	План	Начало	Конец	Смета, руб.	Менеджер	Отдел
Утверждение устава		30.01.2006	30.07.2006	1 200 000	Хулукшинов	Административный
Формирование фонда		28.02.2006	28.02.2008	250 000	Колмаков	Бухгалтерия
Открытие брокерского подразделения		01.04.2006	04.04.2007	1 000 000	Писаренко	Брокерское подразделение
Первая прибыль		31.01.2006	31.12.2006	10 000	Колмаков	Бухгалтерия
Поглощение компанииТехинвест		30.07.2006	30.07.2007	50 000 000	Хулукшинов	Административный
Другие		01.01.2006	01.11.2006	50 000	Хулукшинов	Административный
Всего, руб.				68 050 000

Приложение.

Организационная структура компании “Байкал-недвижимость”.

Генеральный Директор
↓
зам. ген. директора
↓		↓
Финансовый директор		Исполнительный директор
↓		↓
Главный бухгалтер		Администратор
↓		↓
Менеджеры среднего звена		Менеджеры среднего звена

Социально-экономическое значение этого проекта заключается в том, что мы, будучи компанией по предоставлению услуг на рынке недвижимости в г. Улан-Удэ и др. городах республики предоставляем гражданам комфортное, новое и современное жилье, т.к. жилищный фонд очень устаревший в республике и его требуется не обновлять, а строить новые и современные дома с учетом местоположения, т.е. Бурятия – это Сибирь и поэтому дома нужно строить не только с учетом климатических норм, но и также учитывать, что Бурятия является сейсмической зоной. С помощью нас и других компаний регион получает новые жилищные фонды и обновление прилегающей территории.

Контракты на поставку нам материалов для строительства жилья:

1) ЖБИ - Полистройдеталь Завод железобетонных изделий

(готовые ЖБИ (железобетонные изделия): плиты, блоки, перемычки, бордюры и др.)

2) Отделочные материалы - СТРОЙОПТТОРГ

(разнообразные отделочные материалы: кирпич, черепица, гипсокартон,

обои, настилы, сантехника, электротовары и др.)

3) Современные инструменты - ЗАО Электрос

(современные инструменты: электроинструменты, сварочное

оборудование, лестницы).

4) Предметы для создания уюта и комфорта - Компания «Уют»

(предметы для создания уюта и комфорта: кондиционеры, источники

света и др.)

Контракты, заключенные с заказчиками:

1) г. Улан-Удэ (в лице Министерства строительства, архитектуры и ЖКХ)

(строительство 2-х больших новых жилищных комплексов в центре города для чиновников города)

2) ООО "Бурятский деловой центр" (ИФК "Метрополь")

(строительство многоквартирных домов в г. Улан-Удэ и в его микрорайонах)

3) Бурятский государственный университет

(строительство домов для преподавателей вуза, студентов и др.)

24