Динамика финансовых показателей оао « Чувашская автотранспортная компания» 2009 – 2010 гг.

Таблица 3

№	Показатели	Ед. изм.	2009 г.	2010г.	Отклонение
					абс.	отн.%
1	2	3	4	5	6	7
1. Основные результаты деятельности
1.1	Выручка - всего	тыс. руб	169 677	161 101	-8 576	-5
	в т. ч.
	от автотранспортных услуг		132 255	131 381	-874	-1
	от арендной платы за транспорт		29 044	23 908	-5 136	-18

Продолжение Таблицы 3

1	2		3	4		5		6		7
	от арендной платы за здания и сооружения			6 125		4 865		- 1 260		-21
	прочая продукция осн. деятельности			2 252		947		-1 305		- 58
1.2	Прибыль от продаж			10 339		1 489		-8 850		-86
1.3	Чистая прибыль			4 980		705		- 4 275		-86
1.4	Чистые активы (на конец периода)			105 521		106 226		705		1
1.5	Краткосрочные обязательства			13 002		11 421		-1 581		-12
1.6	Объем капитальных вложений			3 394		14 891		11 497		339
1.7	Чистая прибыль на 1 акцию		руб.	54,81		7,76		47,05		-86
2. Финансовые коэффициенты и индикаторы
2.1	Рентабельность собственного капитала (ROE), обеспеченная денежным потоком		%		4,93		0,56		-4,37		X
2.2		Рентабельность суммарных активов (ROTA)	%		6,62		1,06		-5,56		х
2.3		Рентабельность продаж (ROS)			6,09		0,92		-5,17		х
2.4		Коэффициент текущей ликвидности			5,19		5,63		0,44		х
2.5		Коэффициент финансовой независимости			0,89		0,89		0,00		х

За 2010 год в целом выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг составила 161 101 тыс. руб., за 2009 год совокупная выручка составила 169 677 тыс. руб., что больше выручки за отчетный период на 8 576 тыс. руб. или 5 %.

Расходы по реализации товаров, продукции, работ и услуг составили по итогам 2010 года 159 612 тыс. руб., за соответствующий период прошлого года - 159 338 тыс. руб., что на 274 тыс. руб. меньше факта отчетного года.

Прибыль от продаж за 2010 год сложилась в размере 1 489 тыс. руб., чистая прибыль за 2010 год составила 705 тыс. руб.

Динамика финансовых показателей Общества за 2008-2010гг. тыс. руб. Таблица 3

№ п/п.		Показатели	Ед. изм.	2008 год	2009 год		2010 год	Отклонение				Отклонение
								2010г. от 2008г.				2010 г. от 2009г.
								+, -			Отн.,%	+, -	Отн.,%
1.Основные результаты деятельности
1.1		Выручка всего	тыс. руб.	239 755	169 677		161 101			-78 654	-32,81	-8 576	-5,05
		в т.ч.:
		от автотранспортных услуг		184 585	132 255		131 381			-53 204	-28,82	-874	-0,66
		от арендной платы за транспорт		29 910	29 044		23 908			-6 002	-20,07	-5 136	-17,68
		от арендной платы за здания и сооружения		6 836	6 125		4 865			-1 971	-28,83	-1 260	-20,57
		прочая продукция (услуги) основной деятельности		18 424	2 252		946			-17 478	-94,87	-1 306	-57,99
1.2		Прибыль от продаж		5 929	10 339		1 489			-4 440	-74,89	-8 850	-85,60
1.3		Чистая прибыль		1 501	4 980		705			-796	-74,89	-4 275	-85,84
1.4		Чистые активы (на конец периода)		100 446	105 521		106 226			5 780	5,75	705	0,67
1.5		Краткосрочные обязательства		15 157	13 002		11 421			-3 736	-24,65	-1 581	-12,16
2. Финансовые коэффициенты и индикаторы
2.1	Рентабельность собственного капитала (ROE), обеспеченная денежным потоком		%	1,52	4,93	0,66			-0,86		х	-4,27	х
2.2	Доходность совокупных активов (ROTA)			2,88	6,62	1,06			-1,82		х	-5,56	х
2.3	Рентабельность продаж (ROS)			2,47	6,09	0,9			-1,57		х	-5,19	х
	в т.ч.:
	автотранспортных услуг			-7,2	-9,02	-17,0			-9,8		х	-7,98	х
	арендной платы за транспорт			66,42	68,23	80,7			14,28		х	12,5	х
	арендной платы за здания и сооружения			11,34	42,87	88,4			77,06		х	45,5	х
	прочей продукции (услуг) основной деятельности			-7,67	-7,59	23,2			30,87		х	30,8	х
2.5	Коэффициент текущей ликвидности			3,62	5,19	5,6			2,01		х	0,4	х
2.6	Коэффициент финансовой независимости			0,86	0,89	0,9			0,03		х	0,0	х

Доля филиала ОАО «МРСК Волги» в общем объеме выручки в 2010 году составила 54 %, в т.ч. в выручке от автотранспортных услуг – 46 %. От сдачи в аренду транспорта – 85 %, от сдачи в аренду зданий и сооружений – 95 %. К основным заказчикам автотранспортных услуг. Помимо филиала ОАО «МРСК Волги», относится ОАО «ТГК-5», удельный вес которого в общем объеме доходов по данному виду деятельности составил 24 %.

За последние два года наблюдается тенденция увеличения доли ОАО «ТГК-5» в совокупном объеме доходов Общества при общем снижении объема автоуслуг: по сравнению с 2009 годом увеличение доли составило 5 пунктов.

Выручка от оказания автоуслуг (без ремонта и стоянок) в 2010г. составила 128199 тыс. руб., по сравнению с 2009г. ее объем снизился соответственно 1% .

Объем выручки от реализации автотранспортных услуг (без ремонта и стоянок), полученной от филиала ОАО «МРСК Волги» «Чувашэнерго» за 2010 год, увеличился в сравнении с 2009 годом на 9 689 тыс. руб. или 20 %.

Выручка от переданного в аренду транспорта уменьшилась в отчетном периоде по сравнению с фактом 2009 года на 5 136 тыс. руб. или 18%, что обусловлено возвратом части арендованной техники, главным образом, со стороны «Чувашэнерго». Выручка от переданных в аренду зданий и сооружений в 2010 года уменьшилась в сравнении с прошлым годом на 1260 тыс. руб. или 21 %, в т.ч. по «Чувашэнерго» - на 1269 тыс. руб. или 22 %.

По сравнению с 2009 годом выручка от реализации прочей продукции (запчасти, ГСМ) на 1306 тыс. руб. или 58%.

Совокупные затраты по итогам 2010 года составили 159 612 тыс. руб., в том числе себестоимость реализованных услуг – 137 624 тыс. руб., управленческие расходы – 21 988 тыс. руб. По сравнению с фактом 2009 года затраты увеличились на 274 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в структуре затрат приходится на материальные затраты и затраты на оплату труда. Существенных изменений в структуре затрат за 2009-2010 гг. не отмечается. Материальные затраты за 2010 год составили 48 130 тыс. руб. или 96% от факта 2009 года, что обусловлено снижением объема автотранспортных услуг. Фактические затраты на оплату работ и услуг производственного характера за 2010 год составили 11 155 тыс. руб., что меньше факта 2009 года на 3030 тыс. руб. или 21% за счет снижения объемов выполненных работ по техническому обслуживанию оборудования, диагностированию и ремонту подвижного состава, а так же оказанных услуг подрядчиков по ремонту зданий и сооружений. Затраты на оплату труда сложились в размере 60 266 тыс. руб., что выше факта 2009 года на 4046 тыс. руб. или 7 %. Страховые взносы за 2010 год составили 14 985 тыс. руб., что выше факта 2009 года на 1 359 тыс. руб. или 10 %.

Амортизационные отчисления за 2010 год составили 11 992 тыс. руб., что меньше факта 2009 года на 1088 тыс. руб. или 8%. Снижение величины амортизационных отчислений связано с уменьшением количества амортизируемых основных средств и с консервацией отдельных транспортных средств. Прочие затраты за 2010 год составили 11 632 тыс. руб. или 109 % от уровня 2009 года. Основными составляющими «прочих затрат» являются: - командировочные и представительские расходы – факт за 2010 год составил 1 223 тыс. руб., что больше факта 2009 года на 306 тыс. руб. или 33 % за счет увеличения числа командировок, связанных с производственной необходимостью, и увеличения стоимости гостиничных услуг; арендная плата – факт за 2010 год составил 2 561 тыс. руб., что выше факта 2009 года на 411 тыс. руб. или 19% за счет заключения в конце 2009 года договора аренды земельного участка по ул. Гладкова 13 (автоколонна №3), который не заключался с июля 2007 г., т.к. отсутствовало легитимное решение местных органов самоуправления о величине арендной платы.

Налоги и сборы – факт за 2010 год составил 3 189 тыс. руб., что выше факта 2009 года на 59 тыс. руб. или 2%; расходы по обеспечению безопасности – факт за 2010 год составил 375 тыс. руб., что выше факта 2009 года на 196 тыс. руб. по причине заключения договора на оказание услуг ВОХР в автоколонне №3 в целях повышения безопасности. Расходы на страхование – факт за 2010 год составил 2006 тыс. руб., что больше факта 2009 года на 84 тыс. руб. или 4%; работы и услуги сторонних организаций - факт за 2010 год составил 2006 тыс. руб., что больше факта 2009 года на 84 тыс. руб. или 4%.

Прочие доходы за 2010 год составили 1 556 тыс. руб., что выше факта 2009 года на 44 тыс.руб. или 3%, преимущественно, за счет увеличения доходов, полученных от реализации основных средств и материально-производственных запасов.

В 2010 году прочие расходы составили 2 130 тыс. руб., что на 2 001 тыс.руб. или 48% меньше, чем за 2009 год Снижение прочих расходов относительно 2009 года обусловлено, главным образом, уменьшением расходов по оплате труда работников из прибыли на 927 тыс.руб., по оплате налогов из прибыли на 648 тыс.руб., по оплате услуг кредитных организаций - на 239 тыс.руб.

Сальдо прочих доходов (с учетом процентов к получению) и расходов по итогам отчетного года сложилось отрицательным и составило (230) тыс. руб., что на 91% меньше отрицательного сальдо, сложившегося по итогам 2009г. в размере (2 446) тыс. руб. По итогам 2010 года ОАО «ЧАК» достигло положительного финансового результата: прибыль от продаж составила 1 489 тыс. руб., чистая прибыль – 705 тыс. руб.

Рентабельность продаж за отчетный период составила 0,92 %, что ниже уровня 2009г. на 5,17 пункта, за счет снижения объема доходов.

Отрицательная динамика показателей рентабельности суммарных активов (ROTA) и рентабельности собственного капитала (ROE) в сравнении с фактом 2009 года обусловлена уменьшением прибыли до налогообложения на 6 634 тыс. руб. и чистой прибыли на 4 275 тыс. руб.