- •Годовой отчет - 2011 Под общей редакцией в.И.Мещерякова
- •Что принес 2011 год
- •Как подготовиться к отчету
- •Бухгалтерский баланс
- •Раздел I. Внеоборотные активы
- •Раздел II. Оборотные активы
- •1 Декабря
- •31 Декабря
- •10 Декабря
- •31 Декабря
- •1 Декабря
- •5 Декабря
- •Раздел III. Капитал и резервы
- •Раздел IV. Долгосрочные обязательства
- •Раздел V. Краткосрочные обязательства
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Отчет об изменениях капитала
- •Раздел I "Движение капитала"
- •Раздел II "Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок"
- •Раздел III "Чистые активы"
- •Отчет о движении денежных средств
- •Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках
- •Раздел 1. Нематериальные активы и расходы на ниокр
- •1.1. Наличие и движение нематериальных активов
- •1.4. Наличие и движение результатов ниокр
- •1.5. Незаконченные и неоформленные ниокр и незаконченные
- •Раздел 2. Основные средства
- •Раздел 2 пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках состоит из четырех таблиц:
- •2.1. Наличие и движение основных средств
- •Раздел 3. Финансовые вложения
- •Раздел 3 пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках состоит из двух таблиц:
- •3.1. Наличие и движение финансовых вложений
- •Раздел 4. Запасы
- •Раздел 4 пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках состоит из двух таблиц:
- •4.2. Запасы в залоге
- •Раздел 5. Дебиторская и кредиторская задолженность
- •5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности
- •Раздел 6. Затраты на производство
- •Раздел 7. Резервы под условные обязательства
- •7. Оценочные обязательства
- •Раздел 8. Обеспечения обязательств
- •8. Обеспечения обязательств
- •Раздел 9. Государственная помощь
- •Пояснительная записка
- •Взаимоувязка показателей бухгалтерской отчетности
- •Что делать с отчетностью
- •Налог на прибыль
- •Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
- •Раздел 1 декларации - сводный. В нем укажите налог, который фирме надлежит уплатить в бюджеты всех уровней. Данные для него возьмите из листов 02, 03 и 04. Он состоит из трех подразделов:
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •Налог на добавленную стоимость
- •Раздел 1 заполняют последним, в нем учитывают начисления и вычеты ндс как по внутренним, так и по экспортным операциям.
- •Раздел 3 "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет
- •Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате
- •Раздел 4 "Расчет суммы налога по операциям...
- •Раздел 5 "Расчет суммы налоговых вычетов по операциям...
- •Раздел 6 "Расчет суммы налога по операциям...
- •Раздел 1. Сумма налога,
- •Раздел 4. Расчет суммы налога по операциям по реализации
- •Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации
- •Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации
- •Раздел 6. Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров
- •Раздел 7 "Операции, не подлежащие налогообложению..."
- •Раздел 7. Операции, не подлежащие налогообложению
- •Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 1. Сумма налога,
- •Раздел 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
- •Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
- •Раздел 1 "Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая
- •Раздел 2 "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 1. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 2. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в отношении подакцизных товаров,
- •Налог на доходы физических лиц
- •Раздел 4 справки называется "Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты". В нем отражаются и социальные вычеты на пенсионное обеспечение.
- •Налог на имущество
- •Раздел 1 заполнить достаточно просто. Прежде всего укажите код бюджетной классификации, по которому зачисляют налог. Для большинства фирм этот код выглядит как 18210904010021000110.
- •Раздел 3 заполняют по имуществу иностранных компаний, которые работают в России без участия постоянного представительства.
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Транспортный налог
- •Раздел 2 "Расчет суммы налога по каждому
- •Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 2 декларации будет заполнен так:
- •Раздел 2 "Расчет суммы акциза"
- •Раздел 1 "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет"
- •Раздел 1 декларации "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет" состоит из трех подразделов.
- •Раздел 2 "Расчет суммы акциза на табачные изделия"
- •Раздел 3 "Расчет суммы акциза по табачным изделиям,
- •Раздел 3 заполняют фирмы, которые экспортируют табачные изделия, но в установленные сроки не подтвердили обоснованность освобождения от уплаты акциза.
- •Раздел 4 "Предъявленные к возмещению суммы акциза
- •Раздел 4 заполняют фирмы, которые экспортируют табачные изделия.
- •Раздел 1 "Сумма акциза на табачные изделия, подлежащая
- •Единый налог на вмененный доход
- •Раздел 1, где указывают сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, заполняют в последнюю очередь.
- •Раздел 1. Сумма единого налога на вмененный доход
- •Раздел 2. Расчет суммы единого налога на вмененный доход для отдельных
- •Раздел 3. Расчет суммы единого налога на вмененный доход
- •Электронный документооборот для налогоплательщиков
- •Как защитить свой отчет в налоговой инспекции
- •Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование
- •Раздел 2 "Расчет страховых взносов по тарифу..."
- •Раздел 3 "Расчет страховых взносов по пониженному тарифу
- •Раздел 4 "Основания для применения пониженного тарифа"
- •Раздел 5 "Сведения о состоянии задолженности (переплаты)
- •Раздел 1 "Расчет по начисленным и уплаченным
- •Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
- •Раздел 2. Расчет страховых взносов по тарифу, установленному
- •Раздел 3. Расчет страховых взносов по пониженному тарифу
- •Раздел 4. Основания для применения пониженного тарифа
- •Раздел 2 "Данные для расчета сумм начисленных
- •Раздел 1 "Расчет по начисленным и уплаченным
- •Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
- •Раздел 2. Данные для расчета сумм начисленных страховых взносов
- •Страховые взносы в фонд социального страхования рф
- •Раздел I "Расчет по начисленным и уплаченным страховым
- •Раздел II "Расчет по начисленным, уплаченным страховым
- •Раздел I. Расчет по начисленным, уплаченным страховым
- •Раздел II. Расчет по начисленным, уплаченным
- •Электронная отчетность во внебюджетные фонды
- •Алгоритм составления и подготовки годовой бухгалтерской и налоговой отчетности к сдаче
- •Изменения-2012
- •Перечень нормативных актов, использованных при подготовке книги
- •Справочные данные для составления годового отчета
Взаимоувязка показателей бухгалтерской отчетности
ЗА 2011 ГОД
Контрольные соотношения между Бухгалтерским балансом
и Отчетом о прибылях и убытках
Бухгалтерский баланс |
Отчет о прибылях и убытках |
Строка 1370 (графа 4) |
Строка 2400 (графа 4) |
Строка 1370 (графа 5) |
Строка 2400 (графа 5) |
Строка 1160 (разница между показателями граф 4 и 5) |
Строка 2450 (графа 4) |
Строка 1160 (разница между показателями граф 5 и 6) |
Строка 2450 (графа 5) |
Строка 1420 (разница между показателями граф 4 и 5) |
Строка 2430 (графа 4) |
Строка 1420 (разница между показателями граф 5 и 6) |
Строка 2430 (графа 5) |
Контрольные соотношения между Бухгалтерским балансом
и Отчетом об изменениях капитала
Бухгалтерский баланс |
Отчет об изменениях капитала |
Строка 1310 (графа 6) |
Строка 3100 (графа 3) |
Строка 1310 (графа 5) |
Строка 3210 (графа 3) |
Строка 1320 (графа 6) |
Строка 3100 (графа 4) |
Строка 1320 (графа 5) |
Строка 3210 (графа 4) |
Строка 1360 (графа 6) |
Строка 3100 (графа 6) |
Строка 1360 (графа 5) |
Строка 3210 (графа 6) |
Строка 1370 (графа 6) |
Строка 3100 (графа 7) |
Строка 1370 (графа 5) |
Строка 3210 (графа 7) |
Строка 1300 (графа 6) |
Строка 3100 (графа 8) |
Строка 1300 (графа 5) |
Строка 3210 (графа 8) |
Строка 1310 (графа 4) |
Строка 3300 (графа 3) |
Строка 1320 (графа 4) |
Строка 3300 (графа 4) |
Строка 1350 (графа 4) |
Строка 3300 (графа 5) |
Строка 1360 (графа 4) |
Строка 3300 (графа 6) |
Строка 1370 (графа 4) |
Строка 3300 (графа 7) |
Строка 1300 (графа 4) |
Строка 3300 (графа 8) |
Контрольные соотношения между Бухгалтерским балансом
и Отчетом о движении денежных средств
Бухгалтерский баланс |
Отчет о движении денежных средств |
Строка 1250 (графа 5) |
Строка 4450 (графа 3) |
Строка 1250 (графа 4) |
Строка 4500 (графа 3) |
Строка 1250 (графа 6) |
Строка 4450 (графа 4) |
Строка 1250 (графа 5) |
Строка 4500 (графа 4) |
Контрольные соотношения между Бухгалтерским балансом
и Пояснениями к Бухгалтерскому балансу и Отчету
о прибылях и убытках
Бухгалтерский баланс |
Пояснения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках |
Строка 1110 (графа 5) (без учета НИОКР) |
Строка 5100 (графа 4) - Строка 5100 (графа 5) |
Строка 1110 (графа 4) (без учета НИОКР) |
Строка 5100 (графа 13) - Строка 5100 (графа 14) |
Строка 1110 (графа 6) (без учета НИОКР) |
Строка 5110 (графа 4) - Строка 5100 (графа 5) |
Строка 1110 (графа 5) (без учета НИОКР) |
Строка 5110 (графа 13) - Строка 5100 (графа 14) |
Строка 1130 (графа 5) |
Строка 5200 (графа 4) - Строка 5200 (графа 5) |
Строка 1130 (графа 4) |
Строка 5200 (графа 12) - Строка 5200 (графа 13) |
Строка 1130 (графа 6) |
Строка 5210 (графа 4) - Строка 5210 (графа 5) |
Строка 1130 (графа 5) |
Строка 5210 (графа 12) - Строка 5210 (графа 13) |
Строка 1140 (графа 5) |
Строка 5220 (графа 4) - Строка 5220 (графа 5) |
Строка 1140 (графа 4) |
Строка 5220 (графа 12) - Строка 5220 (графа 13) |
Строка 1140 (графа 6) |
Строка 5230 (графа 4) - Строка 5230 (графа 5) |
Строка 1140 (графа 5) |
Строка 5230 (графа 12) - Строка 5230 (графа 13) |
Строка 1150 (графа 5) |
Строка 5305 (графа 4) - Строка 5305 (графа 5) |
Строка 1150 (графа 4) |
Строка 5305 (графа 11) - Строка 5305 (графа 12) |
Строка 1150 (графа 6) |
Строка 5310 (графа 4) - Строка 5310 (графа 5) |
Строка 1150 (графа 5) |
Строка 5310 (графа 11) - Строка 5310 (графа 12) |
Строка 1230 (графа 5) |
Строка 5500 (графа 4) - Строка 5500 (графа 5) + Строка 5540 (графа 6) |
Строка 1230 (графа 4) |
Строка 5500 (графа 12) - Строка 5500 (графа 13) + Строка 5540 (графа 4) |
Строка 1230 (графа 6) |
Строка 5520 (графа 4) - Строка 5520 (графа 5) + Строка 5540 (графа 8) |
Строка 1230 (графа 5) |
Строка 5520 (графа 12) - Строка 5520 (графа 13) + Строка 5540 (графа 6) |
Строка 1520 (графа 5) |
Строка 5550 (графа 4) + Строка 5590 (графа 4) |
Строка 1520 (графа 4) |
Строка 5550 (графа 10) + Строка 5590 (графа 3) |
Строка 1520 (графа 6) |
Строка 5570 (графа 4) + Строка 5590 (графа 5) |
Строка 1520 (графа 5) |
Строка 5570 (графа 10) + Строка 5590 (графа 4) |
Строка 1430 (графа 5) |
Строка 5700 (графа 3) |
Строка 1430 (графа 4) |
Строка 5700 (графа 7) |