- •1 Технико-экономические показатели
- •1.1 Назначение и характеристика работы станции
- •1.2 Техническая оснащенность станции
- •1.3 Расчет объемных и качественных показателей станции
- •1.3.1 Расчет объемных показателей станции
- •1.3.2 Расчет качественных показателей
- •1.4 Расчет классности станции
- •2 План по труду
- •2.1 Расчёт контингента работников станции
- •2.2 Расчёт заработной платы работников станции
- •2.3 Расчёт доплат компенсационного характера
- •2.4 Составление штатного расписания работников станции
- •2.5 Расчёт производительности труда работников станции
- •3 Расчет эксплуатационных расходов и себестоимости измерителя работы станции
- •3.1 Основные прямые расходы
- •3.3 Общехозяйственные расходы
- •3.4 Расчет себестоимости измерителя работы станции
- •4 Финансовый результат работы станции
- •5 План эффективности производства
3.4 Расчет себестоимости измерителя работы станции
Себестоимость - затраты на единицу продукции
С = ∑Эобщ.расх.ст/(п X 365) , (57)
где ∑Эобщ.расх.ст - общая сумма эксплуатационных расходов станции, руб;
∑п - суммарное количество вагонов с переработкой, без переработки и местных, ваг;
365 - количество дней в году, дни;
∑п = пс/п + пб/п + пм , (58)
∑п = 2800 + 1300 + 30 = 4130 (ваг)
С = 106752705,31/(4130 X 365) = 70,82 (руб/ваг).
4 Финансовый результат работы станции
При увеличении (уменьшении) объема работ на станции эксплуатационные расходы увеличиваются (уменьшаются), но только по части зависящих расходов.
Независящие расходы остаются без изменения, поэтому предприятие материально заинтересовано в увеличении объема работ, за счет которого будет увеличиваться эффективность работы станции.
Для расчета «право» расходов устанавливается фактические эксплуатационные расходы по статьям номенклатуры расходов, а также процент перевыполнения объема работы по установленным измерителям.
Эправо = (Рст X потч X 365) + ЭНЕЗАВ , (59)
где Рст – расчетная ставка, в которой не учитываются независящие расходы;
потч - объем работы станции по отчету, ваг;
365 - количество дней в году, день;
ЭНЕЗАВ - сумма независящих расходов, руб.
1. При определении «право» станции берутся фактические эксплуатационные расходы станции:
Эобщ расх = 106752705,31
2. Определяем сумму зависящих расходов от степени выполнения плана:
Эзав = Э040 + Э070 + Э241 , (60)
где Э040 – прочие расходы по статье 040, руб;
Э070 – прочие расходы по статье 070, руб;
Э241 – прочие расходы по статье 241, руб.
Эзав = 6531717,12 + 24238423,2 + 19898185,36 = 50668325,68
3. Определяется расчетная ставка
Рст = Эзав / (n X 365) , (61)
где Эзав - зависящие расходы станции, руб;
п - сумма вагонов с переработкой и местных вагонов, ваг;
365 - количество дней в году.
Рст = 50668325,68 / (2830 ĥ 365) = 49,05 (руб / ваг)
4. Определяется сумма независящих расходов от степени выполнения плана:
Энезав = ∑Эобщ.расх.ст - Эзав , (62)
где - Эобщ.расх.ст – общая сумма эксплуатационных расходов станции, руб;
Эзав – зависящие расходы станции, руб.
Энезав = 106752705,31 – 50668325,68 = 56084379,63 (руб)
5. Определяется сумма «право» расходов станции:
Эправо = ( 49,05 ĥ 4130 ĥ 365 ) + 56084379,63,66 = 130024802,13 (руб)
6. Определяем экономию денежных средств:
Ээконом = Эправо - Эобщ.расх (63)
Ээконом = 130024802,13 - 106752705,31 = 23272096,82 (руб)