Раздел 7. Финансовый план

А) Доходы

Таблица 7.1 – Доходы от гостиницы до преобразования

Месяц	Стоимость 1 номера за сутки (руб.)	Среднее количество занятых номеров в месяц	Прибыль за 1 месяц (руб.)
Январь	4200	4	520900
Февраль	4200	4	470500
Март	4200	3	390700
Апрель	4200	3	378100
Май	4200	5	651100
Июнь	4200	7	1176100
Июль	4200	9-11	1719100
Август	4200	9-11	1797100
Сентябрь	4200	6	1008100
Октябрь	4200	5	651100
Ноябрь	4200	4	504100
Декабрь	4200	4	520900
Итого			9788600

Таблица 7.2 – Доходы от ресторана до преобразования

Месяц	Количество дней (выходные, будни, праздники)	Прибыль за день (руб.)	Прибыль за месяц (руб.)
Январь	8 (выходные) 23 (будние)	10006,2 7063,2	242503,2
Февраль	8 (выходные) 19 (будние) 1 (праздничные)	11772 8240,4 23544	274287,2
Март	8 (выходные) 22 (будние) 1 (праздничные)	11772 8240,4 23544	299008,8
Апрель	8 (выходные) 22 (будние)	14715 11772	376704
Май	8 (выходные) 23 (будние)	17658 11772	412020
Июнь	8 (выходные) 22 (будние)	29430 20601	688662
Июль	8 (выходные) 23 (будние)	58860 41202	1418526
Август	8 (выходные) 23 (будние)	58860 41202	1418526
Сентябрь	8 (выходные) 22 (будние)	41202 23544	847584

Октябрь	8 (выходные) 23 (будние)	23544 14715	526801
Ноябрь	8 (выходные) 22 (будние)	17658 11772	400248
Декабрь	6 (выходные) 19 (будние) 6 (праздники)	17658 11772 23544	470880
Итого			7375750,2

Таблица 7.3 – Доходы от гостиницы после реконструкции

Месяц	Стоимость номера в день (руб.)	Количество номеров	Прибыль за месяц
Январь	4200	4	520800
Февраль	4200	4	470400
Март	4200	3	390600
Апрель	4200	3	378000
Май	4200	6	781200
Июнь	5600	8	1344000
Июль	5600	9-11	1719200
Август	5600	9-11	1797600
Сентябрь	5600	7	1176000
Октябрь	4200	5	651000
Ноябрь	4200	4	504000
Декабрь	4200	4	520800
Итого			10253600

Таблица 7.4 – Доходы от ресторана после реконструкции

Месяц	Количество дней (выходные, будни, праздники)	Прибыль за день (руб.)	Прибыль за месяц
Январь	8 (выходные) 23 (будние)	16677 11772	404172
Февраль	7 (выходные) 19 (будние) 1 (праздничные)	19620 13734 39240	437526
Март	8 (выходные) 22 (будние) 1 (праздничные)	19620 13734 39240	498348
Апрель	8 (выходные) 22 (будние)	24525 19520	627840
Май	8 (выходные) 23 (будние)	29400 19620	686460
Июнь	7 (выходные) 22 (будние)	49050 34335	1098720
Июль	8 (выходные) 23 (будние)	98100 68670	2364210
Август	7 (выходные) 23 (будние)	98100 68670	2266110
Сентябрь	6 (выходные) 22 (будние)	68670 39240	1275300
Октябрь	7 (выходные) 23 (будние)	39240 24525	838755
Ноябрь	8 (выходные) 22 (будние)	29430 19620	667080
Декабрь	4 (выходные) 19 (будние) 6 (праздники)	29430 17658 39240	682662
Итого			11847183

Таблица 7.5 – Доходы от бара после реконструкции

Месяц	Количество дней (выходные, будни, праздники)	Прибыль за день (руб.)	Прибыль за месяц
Январь	-	-	-
Февраль	-	-	-
Март	-	-	-
Апрель	-	-	-
Май	8 (выходные) 23 (будние)	375024 718796	1093820
Июнь	8 (выходные) 22 (будние)	500032 859430	1359462
Июль	8 (выходные) 23 (будние)	625040 1257893	1882933
Август	8 (выходные) 23 (будние)	625040 1257893	1882933
Сентябрь	8 (выходные) 22 (будние)	500032 859430	1359462
Октябрь	4 (выходные) 11 (будние)	156260 343772	500032
Ноябрь	-	-	-
Декабрь	-	-	-
Итого			8078642

Таблица 7.6 – Доходы от проведения свадеб

Месяц	Количество свадеб в месяц	Прибыль за свадьбу (руб.)
Январь
Февраль	1	72000
Март
Апрель
Май
Июнь	1	72000
Июль

Август	1	72000
Сентябрь	2	144000
Октябрь	1	72000
Ноябрь
Декабрь	2	72000
Итого		576000

Доход от ресторана и гостиницы до реконструкции составлял 17163150,2 руб. в год. После расширения ресторана и проведения строительных работ бара суммарный доход составит 30755425 руб. в год.

Б) Финансовый план (затраты).

- Налоги:

Таблица 7.7 – Размер налогов, уплаченных до преобразования

Виды налогов	Процентная ставка (%)	Сумма взимаемых налогов в год (руб.)
Федеральные налоги
НДС	18	943840
ЕСН	26	174720
Налог на прибыль	20	2145866
НДФЛ	13	100412
Региональный налог
Налог на имущество организации	2	78000
Местный налог
Земельный налог (за 1 м² в руб.)	700	630000
Итого:		4072838

- Затраты на водо- и электроснабжение:

Водоснабжение.

На территории гостиницы располагается бассейн объемом 48 м³, смена воды производится 4 раза в месяц. Стоимость закачки 1 м³ - 14,93 руб., сброса 1 м³ - 11,62 руб., соответственно одна смена воды в бассейне обойдется в 1274,4 руб. Наш бассейн функционирует на протяжении трех месяцев. За этот период затраты по обслуживанию бассейна составили 15292,8 руб.

Расход воды гостиницы за один месяц - 250 м³, в денежном выражении – 3732,5 руб. В год затраты составили 44790 руб.

Общие затраты на обеспечение гостиницы водой составили 60082,8 руб. за год.

Электроснабжение.

Стоимость 1 кВт электроэнергии – 1, 00 руб. Расход электроэнергии в месяц равен 7400 кВт, что в денежном эквиваленте составляло 7400 руб.

Общие затраты на электроэнергию за год составили 88800 руб.

Итого общие затраты за электроэнергию и водоснабжение равны 148882,8 руб.

- Фонд оплаты труда:

Таблица 7.8. – Месячный фонд оплаты труда работников

Должность	Количество человек	Заработная плата (руб.)
Помощник повара	2	26000
Бармен	1	18000
Горничная	1	12000
Итого:	4	56000

Годовой фонд оплаты труда составляет 672000 руб.

- Поставки продукции:

Мы сотрудничаем с фирмами, поставляющими нам следующие виды продукции:

1. Фрукты и овощи;

2. Рыбные и мясные продукты;

3. Хлебобулочные изделия;

4. Мороженое и полуфабрикаты;

5. Молочные продукты;

6. Алкоголь, сигареты;

7. Безалкогольные напитки;

8. Прочая продукция.

Итого было заключено договоров поставок на сумму 5243559 руб.

Таблица 7.9 – Общая годовая сумма затрат ООО гостиницы «Черная жемчужина»

Расходы	Сумма (руб.)
Налоги	4072838
Водоснабжение	60082,8
Электроснабжение	88800
Фонд оплаты труда	672000
Реклама	89376
Прочие затраты	280000
Поставки продукции	5243559
Итого	10506655,8

Расходы после преобразований ООО гостиницы «Черная жемчужина”

- Налоги:

Таблица 7.10 – Размер налогов, уплаченных после преобразования

Виды налогов	Процентная ставка (%)	Сумма взимаемых налогов в год (руб.)
Федеральные налоги
НДС	18	1617072
ЕСН	26	930000
Налог на прибыль	20	2615461
НДФЛ	13	552866
Региональный налог
Налог на имущество организации	2	100000
Местный налог
Земельный налог (за 1 м² в руб.)	840	756000
Итого:		6571399

- Затраты на водо- и электроснабжение:

Водоснабжение.

На территории гостиницы располагается бассейн объемом 48 м³, смена воды производится 4 раза в месяц. Стоимость закачки 1 м³ - 14,93 руб., сброса 1 м³ - 11,62 руб., соответственно одна смена воды в бассейне обойдется в 1274,4 руб. Наш бассейн функционирует на протяжении трех месяцев. За этот период затраты по обслуживанию бассейна составили 15292,8 руб.

Расход воды гостиницы за один месяц - 300 м³, в денежном выражении – 4479руб. В год затраты составили 53748 руб.

Общие затраты на обеспечение гостиницы водой составили 69040,8 руб. за год.

Электроснабжение.

Стоимость 1 кВт электроэнергии – 1, 26 руб. Расход электроэнергии в месяц равен 10000 кВт., что в денежном эквиваленте составляло 12600 руб.

Общие затраты на электроэнергию за год составили 151200 руб.

Итого общие затраты за электроэнергию и водоснабжение равны 220240,8 руб.

- Фонд оплаты труда после реконструкции

Таблица 7.11 – Постоянные работники ООО гостиницы «Черная жемчужина»

Должность	Количество человек	Заработная плата (руб.)
Повар	1	40000
Помощник повара	2	14000
Кухонный работник	2	15000
Официант	3	20000
Горничная	1	15000
Охранник	2	15000

Месячный фонд оплаты труда для постоянных рабочих составляет 229000 руб.

Годовой фонд оплаты труда для постоянных рабочих составляет 2748000руб.

Так как бар работает в период с мая по 15 октября, то фонд оплаты труда на эти 5,5 месяцев составляет 874000 руб.

Годовой фонд оплаты труда для временных и постоянных рабочих составляет 3622000 руб.

- Поставки:

Прежние договоры на поставку продукции были продлены, но в связи с расширением ресторана и открытием бара объем поставок увеличился в среднем на 45%, сумма которых соответственно составила 9533744 руб.

- Реклама:

Для продвижения наших услуг, привлечения большего числа клиентов ООО «Черная жемчужина» использует рекламные щиты (баннеры) стандартным размером 6м*3м, при въезде в город и рядом с гостиницей. Изготовление баннера 2520 руб., монтаж 3500 руб., аренда стенда 5 недель 12600 руб. В итоге затраты на 1 баннер 18620 руб. Будем использовать 2 баннера периодически 24 недели в году, что составит общую сумму затрат – 178752 руб.

Также для роста популярности гостиницы ООО «Черная жемчужина» разработан web-сайт. Разработка сайта 20000 руб., продвижение по рейтинговой таблице 15000 руб. в месяц. Сумма затрат – 80000 руб. в год.

На известных радиостанциях будет запущен аудиоролик. Неделя рекламы на радио стоит 2500 руб. Ролик будет запущен в апреле и закончит свое вещание в октябре. Таким образом, расходы составят 50000 руб.

Итого расходы на рекламу – 308752 руб.

- Прочие расходы (хозяйственный инвентарь, кухонный инвентарь, услуги прачечной и т.д.) – 600000 руб.

Таблица 7.13 – Общая годовая сумма затрат ООО гостиницы «Черная жемчужина»

Расходы	Сумма (руб.)
Налоги	6571399
Водоснабжение	69040,8
Электроснабжение	151200
Фонд оплаты труда	3700000
Реклама	308752
Прочие затраты	600000
Поставки продукции	9533744
Итого:	20918843

В) Финансовый план (чистая прибыль)

До реконструкции:

Прибыль = доходы – расходы =17163150,2 – 10506655,8 = 6656494,4 руб.

Часть прибыли, а именно 1850000 руб., было направлено на финансирование строительства летней веранды и расширения ресторана. В результате этого прибыль за предыдущий год составила 4806494,4 руб.

После реконструкции:

Прибыль = доходы – расходы = 30755425 – 20918843 = 9836582 руб.

22