1.3 Реквизиты банка – оао «Белгородпромстройбанк» Реквизиты банка:

• ОАО "Белгородпромстройбанк"

• Номер свидетельства о государственной регистрации (МНС России): 1023100000153

• ИНН 3123004240

• КПП 312301001

• ОКПО 09803373

• ОГРН 1023100000153

• Корр. счет в ГРКЦ ГУ Банка России по Белгородской области г. Белгород 30101810200000000737

• БИК 041403737

Адрес:

• 308000, г. Белгород, Народный б-р, д. 79

• Телефон: [phone]      

Дополнительный офис №2

Адрес: 308034, г.Белгород, ул. Королева, д.2-а

Телефон: [phone]

Лицензии, на основании которых действует кредитная организация:

1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) № 1816 от 25.09.2007г., выданная Банком России, без ограничения срока действия;

2. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте № 1816 от 25.09.2007г., выданная Банком России, без ограничения срока действия;

3. Лицензия на осуществление депозитарной деятельности № 031-03985-000100 от 15 декабря 2000 г., выданная Федеральной службой по финансовым рынкам, без ограничения срока действия;

4. Лицензия на осуществление брокерской деятельности № 131-05220-100000 от 31 мая 2001 г., выданная Федеральной службой по финансовым рынкам, без ограничения срока действия;

5. Лицензия на осуществление дилерской деятельности № 131-05225-010000 от 31 мая 2001 г., выданная Федеральной службой по финансовым рынкам, без ограничения срока действия.

Глава 2 . Анализ финансового состояния предприятия

1. Структура бухгалтерского баланса за 2007-2010 гг.

По состоянию на 1.01.2008г. валюта баланса Банка (с учётом СПОД) составила 2958,2 млн. руб., что больше уровня прошлого года на 810,4 млн. руб. или 37,7%.

Отчётный год Банк завершил со следующими показателями:

получены доходы – 416,9 млн. руб.;

расходы составили – 339,2 млн. руб.;

балансовая прибыль – 77,7 млн. руб.;

чистая прибыль – 51,5 млн. руб.

Все структурные подразделения Банка сработали прибыльно. Запланированные на 2007 год финансовые показатели Банком выполнены: планировалась прибыль – 65 млн. руб., чистая прибыль – 48 млн. руб.

В доходах Банка:

• 74 % или 308,4 млн. руб. - процентные доходы по ссудам;

• 23,8% или 99,4 млн. руб. - комиссионные и другие доходы по платным услугам клиентам;

• 1,1% или 4,7 млн. руб. - от операций с иностранной валютой;

• 1,1% или 4,4 млн. руб. - от операций с ценными бумагами.

В расходах Банка:

• 46,2% или 156,8 млн.руб. - процентные расходы;

• 30,3% или 102,7 млн.руб. - расходы на содержание АУП, в т.ч. 18 млн.руб. начисления на з/плату;

• 7,8% или 26,6 млн.руб. - создание резервов;

• 0,8% или 2,6 млн.руб. - расходы по операциям с иностранной валютой;

• 0,3% или 1,0 млн.руб. - расходы по операциям с ценными бумагами;

• 14,6% или 49,5 млн.руб. - операционные и производственные расходы, в т.ч. налоги - 9,2 млн.руб., страхование вкладов – 7,4 млн. руб.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на " 1 " ЯНВАРЯ 2008 года

Кредитной организации ОАО «Белгородпромстройбанк» ( тыс. руб.) Таблица 1

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату
1	2	3
I.	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	41 265
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	150 615
2.1.	Обязательные резервы	32 147
3.	Средства в кредитных организациях	4 157
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	43 146
5.	Чистая ссудная задолженность	2 160 318
6.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	9
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	217 262
9.	Требования по получению процентов	5 973
10.	Прочие активы	14 906
11.	Всего активов	2 637 651
II.	ПАССИВЫ
12.	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0
13.	Средства кредитных организаций	5 034
14.	Средства клиентов (некредитных организаций)	2 296 366
14.1.	Вклады физических лиц	1 327 607
15.	Выпущенные долговые обязательства	15 149
16.	Обязательства по уплате процентов	27 908
17.	Прочие обязательства	18 862
18.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	1 610
19.	Всего обязательств	2 364 929
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20.	Средства акционеров (участников)	60 000
20.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	52 440
20.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	7 560
20.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0
21.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0
22.	Эмиссионный доход	0
23.	Переоценка основных средств	69 078
24.	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	1 345
25.	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	117 720
26.	Прибыль (убыток) за отчетный период	27 269
27.	Всего источников собственных средств	272 722
28.	Всего пассивов	2 637 651
IV.	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29.	Безотзывные обязательства кредитной организации	88 442
30.	Гарантии, выданные кредитной организацией	13 710

В 2007г. по сравнению с предыдущим годом увеличились чистые доходы:

• чистые процентные и аналогичные доходы на 24,8 млн.руб. или на 18,4%;

• чистые комиссионные доходы на 36,8 млн. руб. или на 70,9%.

Структура активов и пассивов на конец 2007 года представлена следующими данными:

Рисунок 1. Структура активов и пассивов на конец 2007

В отчётном году увеличились как собственные средства Банка, так и привлеченные средства клиентов.

По состоянию на 1.01.2008г. капитал Банка составил 334,7 млн.руб., что на 136,3 млн.руб. больше, чем на 1.01.2007г.

Прирост капитала Банка обеспечен увеличением уставного капитала на 30 млн.руб., привлечением субординированного кредита на 62 млн.руб. и 44,3 млн.руб. за счет чистой нераспределенной прибыли банка с учетом расходов будущих периодов.

Собственных средств Банка достаточно для выполнения экономических нормативов, установленных ЦБ РФ.

Показатель достаточности капитала на 1.01.2008г. составил 13,3%, что на 3,3% больше нормативного значения.

По сравнению с 1.01.2007г. норматив достаточности капитала увеличился на 0,7% за счет значительного роста капитала, который обеспечил увеличение доходных активов Банка.

Сумма привлеченных средств клиентов за год увеличилась с 1494,3 млн.руб. до 2316,5 млн.руб. или на 55%, в т.ч. вклады населения на 410,5 млн.руб.или на 44,8%; средства клиентов на 407 млн.руб. или на 70,6%, из них остатки на р/счетах на 123,5 млн. руб., депозиты юридических лиц на 295,5 млн.руб. Одновременно снизились долговые обязательства по выпущенным векселям на 13 млн.руб. или на 46,4%.

В 2007 году сумма активов, приносящих Банку доход, увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 834,7 млн.руб. или на 58,9% и на 1.01.2008г. составила 2253 млн. руб.

За 2007 год Банком были выданы кредиты предприятиям всех отраслей в сумме 7330 млн.руб., что в 1,8 раза больше, чем в предыдущем году.

Продолжено активное кредитование физических лиц: за год задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам, увеличилась на 153,2 млн.руб. (с 378,3 млн.руб. до 531,5 млн.руб.).

На покупку жилья предоставлено 85,2 млн.руб., что составляет 13,2% выданных кредитов физическим лицам.

Долгосрочные кредиты относительно начала года возросли в 2,6 раза и на 1.01.2008г. составили 822 млн.руб. Удельный вес в общем объеме кредитного портфеля увеличился на 14%.

Банком ежедневно выполнялись все нормативы ЦБ РФ, а также показатели по системе страхования.

Фонды, сформированные из прибыли прошлых лет, использовались Банком согласно сметам, утвержденным Наблюдательным Советом. За год расход фонда социального развития и материального поощрения составил 3,4 млн.руб., фонда благотворительности – 0,2 млн.руб.

Затраты банка в 2007г. на приобретение основных средств составили 47,1 млн.руб., в т.ч. строительство здания по ул.Щорса – 6 млн.руб., пристройка здания по Народному бульвару, 79 – 37,3 млн.руб., по Торгово-развлекательному комплексу по ул.Железнодорожная – 2,3 млн.руб., прочие основные средства – 1,8 млн.руб.

Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Белгородпромстройбанк» за 2007г. проверены аудиторской фирмой «ФЕДБЕЛ» (лицензия № Е 003734, выданная Приказом Министерства финансов РФ 4 марта 2003г. № 60), согласно заключению которой, финансовая отчетность достоверно отражает во всех существенных отношениях финансовое положение на 31/12/2007г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1/01/2007г. по 31/12/2007г. включительно.

По состоянию на 1 января 2009 года валюта баланса банка составила 3371,6 млн.руб., что больше уровня начала года на 412 млн.руб. или на 13,9%. Собственные средства (капитал) банка с учетом операций СПОД возросли на 30,3 млн.руб. или 9,3% и достигли 365 млн.руб. Основными факторами увеличения капитала в отчетном периоде являются прибыль текущего года – 10,3 млн.руб. и дополнительное привлечение субординированного кредита в сумме 20 млн.руб. Сумма собственных средств банка составила 283,1 млн. руб. и возросла к началу года на 10,4 млн. руб.(3,8%). В отчетном периоде произведены затраты по капитальным вложениям 77 млн.руб.

За 2008 год банком получена балансовая прибыль 72 млн.руб. Чистая прибыль составила 51 млн.руб. Нераспределенная прибыль – 16,2 млн.руб. Основную долю прибыли в общем финансовом результате банка имеют: Головной офис – 32%, Алексеевский филиал - 28,1%, дополнительный офис в г. Белгороде – 19,6%.

Кредитный портфель банка снизился в течение года на 350,5 млн. руб.- 15,7%.

Сумма просроченной задолженности за 2008 год увеличилась в 3,5 раза или на 63,5 млн.руб. Сумма не взысканных процентов на 1 января 2009 года составляет 24,3 млн.руб.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на " 1 " ЯНВАРЯ 2009 года

Кредитной организации ОАО «Белгородпромстройбанк» ( тыс. руб.)

Таблица 2

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату
1	2	3
I.	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	51 190
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	75 838
2.1.	Обязательные резервы	3 358
3.	Средства в кредитных организациях	81 890
4.	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
5.	Чистая ссудная задолженность	1 741 863
6.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	43 243
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	261 667
9.	Прочие активы	55 996
10.	Всего активов	2 311 687
II.	ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
12.	Средства кредитных организаций	145 001
13.	Средства клиентов (некредитных организаций)	1 840 009
13.1.	Вклады физических лиц	1 362 726
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
15.	Выпущенные долговые обязательства	1 671
16.	Прочие обязательства	35 934
17.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	3 975
18.	Всего обязательств	2 026 590
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров (участников)	60 000
20.	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
21.	Эмиссионный доход	0
22.	Резервный фонд	6 000
23.	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0
24.	Переоценка основных средств	63 505
25.	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	139 430
26.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	16 162
27.	Всего источников собственных средств	285 097
IV.	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28.	Безотзывные обязательства кредитной организации	48 961
29.	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	24 887

Произошли изменения в качестве кредитного портфеля. Кредиты 1 категории качества уменьшились на 33 млн. руб. Кредиты 2 категории качества снизились на 327 млн. руб.

Сумма кредитов 3 – 5 категорий качества увеличилась в 1,5 раза (на 79,2 млн.руб.), их удельный вес в кредитном портфеле вырос за 2008 год на 5,3% и составил 11,9%.

Доля пролонгированных ссуд в кредитном портфеле составила 23,3% и увеличилась на 21,4%. В абсолютном выражении также наблюдается рост таких ссуд на 396,4 млн.руб. с 43,1 млн.руб.на начало года до 439,5 млн.руб. на отчетную дату.

Доля реструктурированных ссуд составила 21,5% и увеличилась за 2008 год (на 01.01.08г. – 1,3%) на 20,2%, а в суммарном выражении на 374,4 млн.руб.

Привлеченные ресурсы уменьшились на 474,8 млн. руб., за счет уменьшения средств на расчетных счетах на – 244 млн. руб., депозитов юридических лиц на – 247,5 млн. руб., выпущенные векселя на – 13,4 млн. руб. За 2008 год прирост вкладов физических лиц составил всего 35,1 млн. руб. (за 2007 год прирост вкладов составил 410,7 млн. руб.).

Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Белгородпромстрой-банк» за 2008г. проверены аудиторской фирмой «ФЕДБЕЛ» (лицензия № Е 003734, выданная Приказом Министерства финансов РФ 4 марта 2003г. № 60), согласно заключению которой, финансовая отчетность достоверно отражает во всех существенных отношениях финансовое положение на 31/12-2008г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1/I по 31/12-2008г. включительно.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на " 1 " ЯНВАРЯ 2010 года

Кредитной организации ОАО «Белгородпромстройбанк» ( тыс. руб.)

Таблица 3

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату
1	2	3
I.	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	76 185
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	178 688
2.1.	Обязательные резервы	16 904
3.	Средства в кредитных организациях	9 886
4.	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
5.	Чистая ссудная задолженность	2 166 241
6.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	84 965
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	43 218
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	389 773
9.	Прочие активы	33 646
10.	Всего активов	2 982 602
II.	ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0
12.	Средства кредитных организаций	160 001
13.	Средства клиентов (некредитных организаций)	2 366 763
13.1.	Вклады физических лиц	1 837 126
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0
15.	Выпущенные долговые обязательства	1 657
16.	Прочие обязательства	133 375
17.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	716
18.	Всего обязательств	2 662 512
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров (участников)	60 000
20.	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0
21.	Эмиссионный доход	0
22.	Резервный фонд	6 000
23.	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0
24.	Переоценка основных средств	98 295
25.	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	155 631
26.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	164
27.	Всего источников собственных средств	320 090
IV.	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28.	Безотзывные обязательства кредитной организации	71 262
29.	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	11 612

По состоянию на 01.01.2010г. валюта баланса Банка составила 4582,7 млн.руб., что больше уровня начала года на 1 211,1 млн.руб. или на 35.9%.

Капитал банка с учетом операций СПОД увеличился на 35,6 млн. руб. или на 9,8 %, с 364,99 млн. руб. до 400,56 млн. руб. по состоянию на 01.01.2010 г.

Основными факторами увеличения капитала в отчетном периоде являются прирост стоимости имущества на 34,83 млн.руб., полученная прибыль за 2009 год – 0,164 млн. рублей, неиспользованный фонд материального страхования – 0,299 млн. рублей, уменьшение сальдо расходов/доходов будущих периодов на 0,279 млн. рублей.

Уровень достаточности капитала (Н1), определенный в соответствии с нормативными требованиями ЦБ РФ, составил на 01.01.2010 г. 15,2% (на начало года – 16,9%), минимально допустимое значение – 10%. На все отчетные даты норматив достаточности не опускался ниже 14%.

За 2009 год Банком получена балансовая прибыль 0,164 млн.руб.

Всего ОАО «Белгородпромстройбанк» получил 442,6 млн. руб. доходов, в т.ч. основными статьями доходов являются:

• полученные проценты по кредитным операциям – 266,7 млн. руб.,

• доходы по ценным бумагам – 8,8 млн. руб.

• доходы от восстановления резервов по ссудам – 17,1 млн. руб.,

• доходы от проведения банковских операций – 83,1 млн. руб.

• полученные комиссии – 10,2 млн. руб.

Всего ОАО «Белгородпромстройбанк понес расходов 436,3 млн. руб., в т.ч. основными статьями расходов являются:

• процентные расходы по банковским операциям – 206,8 млн. руб.,

• создание резервов по ссудам – 75,8 млн. руб.,

• оплата труда – 101,9 млн. руб.,

• амортизация – 4,9 млн. руб.,

• ремонт и содержание имущества – 19,9 млн. руб.,

• организационные и управленческие расходы – 21,3 млн. руб.

Налог на прибыль уплачен в сумме 4,3 млн.руб. или 65,2% всей полученной прибыли до налогообложения. Основная причина – создание резервов под дебиторскую задолженность 7 млн.руб., дополнительный налог 1,7 млн.руб., другие расходы, не уменьшающие налоговую базу – 4,3 млн.руб., дополнительный налог – 1 млн.руб.

Работающие активы банка на 1.01.2010г. составили 2982 млн.руб. и за истекший период увеличились на 671 млн.руб., в т.ч.:

- объём доходных активов – на 482 млн.руб.;

- имущественные активы – на 128 млн.руб.

Увеличение объёма доходных активов произошло при изменении структурных вложений: объём и доля кредитных вложений снизились соответственно с 87% (1884 млн.руб.) до 40% (1042 млн.руб.), в портфеле появились учтённые векселя в сумме 1043 млн.руб., что составляет 45% объёма доходных активов.

При этом, несмотря на прирост объёма, рентабельность активов в течение года снизилась и составила на конец года 0,01 %, что вызвано снижением доходности активов за счёт изменения их структуры (вложение в низкодоходные векселя) и существенного снижения объёмов кредитования. Доходность активов в I квартале была 16,3%, в IV квартале – 14,2%, при одновременном росте стоимости ресурсов (в основном вкладов населения) соответственно с 8,9% в I квартале до 10,13% к концу года. Соответственно снижалась маржа: с 7,43% до 4,13%, чего недостаточно для обеспечения эффективной работы банка.

Существенное влияние на финансовый результат оказала необходимость формирования дополнительных резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам, прирост которых в 2009г. составил 59,8 млн.руб., что вызвано ухудшением качества кредитного портфеля и его структуры, о чём свидетельствуют нижеприведенные данные.

За отчетный год ссудная задолженность в целом по банку уменьшилась на 770,4 млн.руб. (40,9%). Это связано со сложившейся нестабильной экономической ситуацией в стране, а также с более строгой оценкой банком рисков по потенциальным заемщикам.

Более чем в 2 раза снизились кредиты I и II категории качества и соответственно выросли проблемные и безнадёжные. Объём просроченной задолженности увеличился в 2,3 раза и составил на 1.01.2010г. 10,9%.

За отчётный год по решению Наблюдательного Совета банка было списано за баланс безнадёжных кредитов на 9,6 млн.руб. и процентов на 4,8 млн.руб., в связи с исчерпанием мер по их взысканию.

Кредиты 1 и 2 категории качества за отчетный период уменьшились на 313,2 и 607 млн.руб. соответственно.

Сумма кредитов 3 – 5 категорий качества увеличилась почти в 1,5 раза (на 116,5 млн.руб.), их удельный вес в кредитном портфеле вырос за 2009 год на 18,8% и составил 30,9%.

За отчетный период увеличились портфели однородных ссуд в 1,5 раза или на 33,3 млн.руб. по причине изменения условий однородности: увеличение с 200 тыс.руб. на начало года до 500 тыс.руб. на 01.07.т.г.

По состоянию на 01.01.2010 года сумма созданных резервов на возможные потери по ссудам составила 209,2 млн.руб., что больше, чем на начало 2009 года на 44,3 млн.руб. Кредитный риск в целом по портфелю также увеличился на 10% и составил 18,8%.

Имущественные активы увеличились за отчётный период на 128 млн.руб. и составили на 1.01.2010г. 390 млн.руб., в т.ч. капитальные вложения 223 млн.руб.