Тема 15. Финансы государства план:

1. Финансовая система современной рыночной экономики:

а) финансовые отношения рыночной экономики, принципы взаимодействия финансов домохозяйств‚ фирм и государства;

б) сущность и роль государственных финансов.

2. Бюджетная система государства:

а) основные элементы бюджетной системы;

б) бюджетный федерализм;

в) государственный бюджет.

3. Налоги‚ система налогообложения:

а) налоги и их экономические функции;

б) принципы налогообложения;

в) виды налогов;

г) налоговая нагрузка, кривая Лаффера.

4. Налогово-бюджетная политика государства:

а) содержание и методы налогово-бюджетной политики;

б) типы налогово-бюджетной политики.

5. Дефицит государственного бюджета и государственный долг:

а) дефицит госбюджета, причины его возникновения и механизм финансирования;

б) государственный долг, его виды;

в) последствия дефицита госбюджета и государственного долга для экономики. Эффект вытеснения.

Самостоятельная работа

1. Составьте госбюджет по следующим данным:

Все налоговые доходы	140 млрд. руб.
расходы государства на управление	24,9 млрд . руб.
социальные расходы	33,0 млрд . руб.
акцизы	9,7 млрд . руб.
трансферты регионам	28,5 млрд . руб.
все неналоговые доходы	35,3 млрд . руб.
расходы на оборону и охрану правопорядка	64,6 млрд . руб.
государственные заимствования	76,0 млрд . руб.
доходы от приватизации	0,1 млрд . руб.
расходы на науку	6,0 млрд . руб
расходы на народное хозяйство	42,3 млрд . руб
обслуживание госдолга	22,9 млрд . руб.;
прочие расходы	29,1 млрд. руб

2. Прокомментируйте приведенные в таблице данные о доле поступлений, приходящихся на различные виды налогов. Проведите сравнение по странам по следующим направлениям: распределение налогового бремени между населением и бизнесом, социальная направленность налоговой системы, реализации экономического регулирования.

Страны	А	Б	В
Индивидуальный подоходный налог	7,8	35,8	11,8
Налог на прибыль	31,3	7,3	5,4
Взносы работников в фонды социального страхования	0,5	11,6	13,3
Взносы работодателей в фонды социального страхования	21,4	16,6	27,3
Налоги на потребление	21,1	7,6	18,8
Акцизы	3,9	6,8	8,5
Прочие налоги	14,0	14,3	14,9

Вопросы

1. Как изменилась роль государственных финансов в течение 20 века? Назовите причины роста роли государственных финансов.

2. Как взаимосвязаны объем госрасходов и уровень социально-экономического развития страны? Какое влияние на темпы экономического роста оказывают объем и структура госрасходов?

3. В чем состоит специфика акциза? Какие товары обычно облагаются акцизом?

4. В каких странах обычно преобладает косвенное налогообложение? Почему косвенные налоги являются регрессивными несмотря на то, что богатые больше покупают?

5. Почему концепция платежеспособности является наиболее приемлемой основой формирования налоговой системы?

6. Какой позиции и почему в области налогообложения придерживаются экономисты кейнсианского и неоклассического направлений? Какова их точка зрения на величину ставок и на степень прогрессии подоходного налога?

7. Какова возможность реализации антициклического регулирования экономики в условиях реализации концепции ежегодно балансируемого бюджета? Является ли ежегодно балансируемый бюджет экономически нейтральным? Какое воздействие он оказывает на ход экономического цикла?

8. Сравните возможности и последствия реализации в современной российской экономике активной налогово-бюджетной политики и политики встроенных автоматических стабилизаторов.

9. Если правительству необходимо простимулировать инвестиции, то какие изменения в структуре налогов оно должно предусмотреть?

10. Почему по теории «экономики предложения» снижение налогов не должно сопровождаться ростом дефицита госбюджета?

11. Каково краткосрочное и долговременное влияние снижения налогов на стимулы к деятельности. Почему снижение налогов по рекомендациям теории «экономики предложения» может увеличить инфляцию?

12. Оцените возможности и последствия реализации рекомендаций теории «экономики предложения» в современной российской экономике.

13. Почему госбюджет легче балансировать в условиях высокой инфляции? К каким долговременным последствиям может привести подобное инфляционное покрытие дефицита госбюджета?

14. Ведет ли государственный долг к созданию какого-либо бремени для будущих поколений? Зависит ли это от причин формирования госдолга?

15. Каким образом можно увеличить государственные расходы преимущественно за счет снижения текущих частных расходов? Какое влияние на уровень жизни и темпы развития экономики оказывает вытеснение государственными расходами текущих расходов населения?

16. Какой должна быть «идеальная налоговая система»?

17. Может ли государство стать банкротом? Почему в отличие от домохозяйств и фирм государство может занимать деньги очень долго? Почему государство считается первоклассным заемщиком?

18. Каковы причины роста госдолга? Какие существуют способы измерения госдолга?

19. Чем отличаются госдолг держателем, которого являются резиденты страны от внешнего государственного долга?

20. Объясните разницу между рефинансированием и погашением госдолга?

21. Назовите возможные разрушительные последствия госдолга? Какое влияние оказывает госдолг на распределение дохода? Какое влияние оказывает госдолг на стимулы экономической деятельности?

22. В чем состоит проблема налогового клина? Чем различаются точки зрения кейнсианской теории и теории «экономики предложения» на антиинфляционный эффект налогового регулирования?

ТЕСТЫ