20.2А / Кресла

Проводка		Дебет (статьи затрат)							Кредит
Дата	№	10	70	69	25	26	02	Итого
Остаток на 01.12		20 000	10 000	3 770	12 150	4 080	0	50 000
	24)	147 600						147 600
	25)	3 000						3 000
	28) 38) 44) 45) 51) 53) 54) 55)	37 462,14	220 000	82 940	42 588	159 925	260 654,2	37 462,14 260 654,2 220 000 82 940 100 695,63 42 588 159 925 2 212,03
Обороты за декабрь								1 057 077,01	1 072 077,01
Остаток на 01.01								35 000

Решение задания 5:

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета

Наименование счета	Сальдо начальное		Обороты за месяц		Сальдо конечное
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Основные средства	306 000 000	-	140 000	13 155 000	292 985 000
Амортизация основных средств	-	44 000 000	1 080 000	1 486 143,90	-	44 406 144
Нематериальные активы	60 000	-	0	0	60 000	-
Амортизация нематериальных активов	-	4 000	0	2 000	-	6 000
Материалы	735 000	-	252 040	429 724,45	557 315,55	-
НДС по приобретенным ценностям	320 000	-	87 000	87 000	320 000	-
Основное производство	200 000	-	3 492 041,95	3 552 041,95	140 000	-
Вспомогательное производство	-	-	537 043	537 043,40	0	-
Касса	4 000	-	801 180	800 900	4 280	-
Расчетный счет	1 994 000	-	16 662 500	3 882 400	14 774 100	-
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	-	1 920 000	2 145 600	492 000	-	266 400
Расчеты с покупателями и заказчиками	600 000	-	19 976 000	16 672 000	3 904 000	-
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	-	2 000 000	40 000	0	-	1 960 000
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам	-	186 000	605 000	4 343 114,40	-	3 924 114,40
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	-	304 000	318 000	413 523,76	-	399 523,76
Расчеты с персоналом по оплате труда	-	800 000	947 594,56	1 115 800	-	968 205,44
Расчеты с подотчетными лицами	10 000	-	900	10 900	0	-
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами	-	328 000	103 900	56 300	-	280 400
Уставный капитал	-	158 010 000	0	0	-	158 010 000
Резервный капитал	-	350 000	0	0	-	350 000
Добавочный капитал	-	93 000 000	0	0	-	93 000 000
Нераспределенная прибыль	-	3 021 000	5 000	6 661 918	-	9 677 918
Прибыли и убытки	-	7 000 000	7 464 200	464 200	0	-
Общехозяйственные расходы	-	-	627 702,65	627 702, 65	0	-
Продажи	-	-	4 898 282	4 898 282	0	-
Расходы на продажу	-	-	34 250	34 250	0	-
Брак в производстве	-	-	11 348,12	11 348,12	0	-
Готовая продукция	1 000 000	-	3 552 041,95	4 048 032	504 009,95	-
Прочие доходы и расходы	-	-	15 049 200	15 049 200	-	0
Вложения во внеоборотные активы	-	-	140 000	140 000	0	-
Общепроизводственные расходы	-	-	170 352,19	170 352,19	0	-
ИТОГО	310 923 000	310 923 000	79 141 176	79 141 176	313 248 706	313 248 706

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета счета 01 «Основные средства»

Наименование счета	Сальдо начальное		Обороты за месяц		Сальдо конечное
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Здание каменное двухэтажное	90 000 000	-	0	0	90 000 000	-
Пишущие машинки	120 000	-	0	120 000	0	-
Вычислительные машины	4 480 000	-	140 000	0	4 620 000	-
Автомобили легковые	3 800 000	-	0	0	3 800 000	-
Несгораемые сейфы	160 000	-	0	0	160 000	-
Здание кирпичное	29 600 000	-	0	0	29 600 000	-
Автомобили грузовые	4 000 000	-	0	0	4 000 000	-
Здание каменное	126 000 000	-	0	0	126 000 000	-
Силовые машины 1	12 900 000	-	0	12 900 000	0	-
Силовые машины 2	12 900 000	-	0	0	12 900 000	-
Машины швейные универсальные старого образца	135 000	-	0	135 000	0	-
Машины швейные универсальные	19 865 000	-	0	0	19 865 000	-
Инструмент	2 040 000	-	0	0	2 040 000	-
ИТОГО	306 000 000	-	140000	13155000	292985000	-

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование счета	Сальдо начальное		Обороты за месяц		Сальдо конечное
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ЗАО "Нева"	-	1 200 000	1 200 000	0	-	0
ДОК-1	-	720 000	720 000	0	-	0
Ивановский комбинат	-	-	24 000	24 000	-	0
Минский комбинат	-	-	0	259 200	-	259 000
НПО "Металлоизделия"	-	-	0	7 200	-	7 200
СМУ-20	-	-	24 000	24 000	-	0
ЗАО "Электрон"	-	-	168 000	168 000	-	0
Прочие	-	-	9 600	9 600	-	0
ИТОГО	-	1 920 000	2 145 600	492000	-	266200

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета счета 62 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование счета	Сальдо начальное		Обороты за месяц		Сальдо конечное
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
"Рондо"	600 000	-	4 704 000	1 400 000	3 904 000	-
ЗАО "Прогресс"	-	-	224 000	224 000	0	-
ДОК-1	-	-	15 048 000	15 048 000	0	-
ИТОГО	600 000	-	19 976 000	16 672 000	3 904 000	-

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета счета 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»

Наименование счета	Сальдо начальное		Обороты за месяц		Сальдо конечное
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
НДС	-	90 000	449 000	3 356 000	-	2 997 000
НДФЛ	-	96 000	96 000	145 064,40	-	145 064,40
Налог на прибыль	-	-	60 000	0	-	-60 000
Транспортный налог	-	-	0	40 800	-	40 800
Налог на рекламу	-	-	0	1 250	-	1 250
Налог на имущество	-	-	0	800 000	-	800 000
ИТОГО	-	186 000	605000	4343114,4	-	3924114,4

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Наименование счета	Сальдо начальное		Обороты за месяц		Сальдо конечное
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ФСС	-	22 400	22 400	66 909,68	-	66 910
ПФР	-	252 800	252 800	307 126,40	-	307 126
ФОМС	-	28 800	28 800	39 487,68	-	39 488
Пособия	-	0	14 000	0,00	-	-14 000
ИТОГО	-	304 000	318000	413523,76	-	399523,76

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета счета 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»

Наименование счета	Сальдо начальное		Обороты за месяц		Сальдо конечное
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Узел связи района	-	50 000	50 000		-	0
Профком	-	10 000	8 000		-	2 000
Прочие	-	268 000	30 000	30 000	-	268 000
Депонированная з/п	-	-		20 000	-	20 000
Расчеты по притензиям	-	-	1 500	1 500	-	0
ЗАО "Электрон"	-	-	14 400	4 800	-	-9 600
ИТОГО	-	328 000	103 900	56300	-	280400

Решение задания 6: