2. Анализ прибыли и убытков от других видов деятельности

Общество, помимо транспорта газа, осуществляет и другие виды деятельности, результаты которых представлены в таблице 7.

Таблица 7

Результаты других видов деятельности

млн.руб.

Вид деятельности	2007 год
	План ФЭД			Факт			Отклонение к плану ФЭД
	Доходы	Расходы	Резул-т	Доходы	Расходы	Резул-т	Доходы	Расходы	Резул-т
АГНКС	8	39	-31	9	38	-30	1	0	1
Социальная сфера	107	310	-203	106	310	-204	-1	0	0
Прочее	203	256	-52	291	247	44	88	-7	97
в том числе материалы и товары для перепродажи				122	92	29	-122	-92	-29
ИТОГО	318	605	-286	407	596	-190	88	-8	96

Фактическое значение выручки от других видов деятельности за 2007 год составило 407 млн. руб.

Перевыполнение плана выручки от других видов деятельности обусловлено следующими основными факторами:

- непланируемой реализацией материалов и товаров, оприходованных после проведения ремонта основных средств, сторонним потребителям.

- снижением объема потребления услуг сторонними организациями, что связано с высокой стоимостью предлагаемых услуг по сравнению с существующей на рынке.

2.1.3. Анализ прочих доходов и расходов

Прочие доходы и расходы за 2007 год по Обществу сложились из операционных доходов и расходов и внереализационных расходов.

Операционные доходы за отчётный период составили 278 087 тыс. руб. в том числе: от продажи основных средств, проценты, доходы от участия в других организациях, от продажи оборудования и незавершенного строительства, начисление (сторно) резерва по сомнительным долгам и др.

Операционные расходы за отчётный период составили 320 718 тыс. руб. в том числе: от продажи основных средств, от продажи оборудования и незавершенного строительства, услуги кредитных организаций.

При выделенном лимите на 2007 год в сумме 2 233 500 тыс. руб. фактические расходы за счёт собственных средств Общества составили 2 048 729 тыс. руб., или 91,7% от плана.

Расшифровка расходов дана в таблице 8.

Кроме того, в течение 2007 года начислены экономические санкции (штрафы и пени) на сумму 292 тыс. руб., в том числе: по налогу на прибыль, по транспортному налогу, по пенсионному фонду, по социальному страхованию, по медицинскому страхованию, плата за пользование водой.

За 2008 год экономические санкции начислены по уточнённым расчётам, сданным в налоговые инспекции.

Таблица 8

Анализ расходов за счет собственных средств организации

тыс. руб.

		2005г. факт	2006г. факт	2007г.			Удельный вес статей
				План	Факт	% гр.6 к гр.5	2005г.	2006г.	2007г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	ВСЕГО: в т.ч.	1249346	2472001	2233500	2048729	91.7	100	100	100
I.	Социальные компенсации, льготы и выплаты	506800	505286	719470	719474	100.0	30.1	20.5	35,1
1)	Компенсации и льготы работникам	50600	131937	252974	252304	99.7
	в т.ч. приобретение путевок	31200	118055	120000	125103	104.3
	медицинское обслуживание	1400	2238	3600	3186	88.5
2)	Выплаты работникам	333000	291997	393000	392805	99.9
	в т.ч. материальная помощь к отпуску	180000	188413	202174	201216	99,5
3)	Выплаты и льготы пенсионерам	41200	65603	15800	16549	104.7
	в т.ч. пособие при выходе на пенсию	33000	50347
4)	Отчисления по льготам и выплатам	81850	15710	57696	57816	100.2
II	Расходы на содержание объектов соц.сферы	377000	341550	386920	383729	99.2	24.4	13.8	18.7
	- ЖКХ	206000	145296	153100	153067	99.9
	- детские учреждения	26000	26427	33400	33359	99.8
	- спортивно-культурные учреждения	96000	97688	133000	132770	99.8
	- лечебно-профилактические учреждения	34000	51808	49400	49375	99.9
	- прочие объекты	15000	20331	18020	15158	84.1
III	Культ/массовые и оздоровит, мероприятия	38000	34744	43783	44289	101.1	2.6	1.4	2,2
IV	НДС не возмещаемый из бюджета	-	53478	-	59465		6.5	2.2	2.9
V	Списание ТМЦ	-	789	-	30134		0.8
VI	Взносы на благотворительность	3000	4095	4195	4195	100.0	0.2	0.2	1.5
VII	Финансовая помощь на строительство жилья	115000	642889	385400	29813	7,7	9.2	26.0	1,5
VIII	Возмещение убытков ОРС	73000	78300	82992	82992	100.0	5.9	3.2	4.1
IX	Капитальные вложения: в т.ч.	224800	619640	434370	414419	96.6	18.3	25.0	20.2
	Оборудование. не требующее монтажа	109800	125778	124580	122512	98.3
	Программа строительства	115000	493862	309790	291907	94.2
X	Прочие	179200	191230	176370	280219	158,9	2.0	7.7	13.8
	в т. ч. НПФ «Газфонд»				179182