Основные проводки

Счет 01 «Основные средства"			Счет 02 «Амортизация основных средств»				Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дт	Кт		Дт	Кт			Дт	Кт
2.1) 181500 3.3) 522720				8) 5155			3.1) 14520	3.3) 522720
Обд=196020	Обк=0		Обд=0	Обк=5155			Обд=14520	Обк=522720
Ск=196020				Ск=5155			Ск=0
Счет 10 «Материалы»			Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»				Счет 43 «Готовая продукция»
Дт	Кт		Дт		Кт		Дт	Кт
2.2) 21780 4.1) 130680	10) 43560		3.2) 2614 4.2) 23522		3.5) 2614 4.4) 23522		11) 436410	12.3) 436410
Обд=152460	Обк=43560		Обд=26136		Обк=26136		Обд=436410	Обк=436410
Ск=108900			Ск=0				Ск=0

Счет 20 «Основное производство»			Счет 51 «Расчетный счет»			Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дт	Кт		Дт	Кт		Дт	Кт
5) 275780 6.1) 71703 6.2) 8549 6.3) 5516 6.4) 7998 8) 5155 9) 18150 10) 43560	11) 436410		2.3) 522720 12.4) 696960	3.4) 17134 4.3) 154202 13) 80180 14.1) 71703 14.2) 8549 14.3) 5516 14.4) 7998 16) 30847		3.4) 17134 4.3) 154202	3.1) 14520 3.2) 2614 4.1) 130680 4.2) 23522 9) 18150
Обд=436410	Обк=436410		Обд=1219680	Обк=376128		Обд=171336	Обк=189486
Ск=0			Ск=84355				Ск=18150

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»			Счет 68.1 «Расчеты по налогам и сборам»				Счет 68.4 «Расчеты по налогам и сборам»
Дт	Кт		Дт	Кт			Дт	Кт
12.1) 696960	12.4) 696960			7) 35851			16) 30847	15) 30847
Обд=696960	Обк=696960		Обд=0	Обк=35851			Обд=30847	Обк=30847
Ск=0				Ск=35851				Ск=0
Счет 68.2 «Расчеты по налогам и сборам»			Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»				Счет 75 «Расчеты с учредителями»
Дт	Кт		Дт		Кт		Дт	Кт
3.5) 2614 4.4) 23522 13) 80180	12.2106316		14.1) 71703 14.2) 8549 14.3) 5516 14.4) 7998		6.1) 71703 6.2) 8549 6.3) 5516 6.4) 7998		1) 726000	2.1) 181500 2.2) 21780 2.3) 522720 18) 25922
Обд=106316	Обк=106316		Обд=93765		Обк=93765		Обд=726000	Обк=751922
	Ск=0				Ск=0			Ск=25922

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»			Счет 80 «Уставный капитал»			Счет 82 «Резервный капитал»			Счет 84.2 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Дт	Кт		Дт	Кт		Дт	Кт		Дт	Кт
7) 35851	5) 275780			1) 726000			19) 6481			20) 90984
Обд=35851	Обк=275780		Обд=0	Обк=726000		Обд=0	Обк=6481		Обд=0	Обк=90984
	Ск=239929			Ск=726000			Ск=6481			Ск=90984

Счет 84.1 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)			Счет 90 «Продажи»			Счет 99 «Прибыль или убыток»
Дт	Кт		Дт	Кт		Дт	Кт
18) 25922 19) 6481 20) 90984	17) 123387		12.2) 106316 12.3) 436410 12.5) 154234	12.1) 696960		15) 30847 17) 123387	12.5) 154234
Обд=123387	Обк=123387		Обд=696960	Обк=696960		Обд=154234	Обк=154234
Ск=0			Ск=0			Ск=0

Таблица 2

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

Код счета	Наименование счета				Обороты за 4 квартал		Остаток на 1 января
					Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	Основные средства				196020		196020
2	Амортизация основных средств					5155		5155
8	Вложения во внеоборотные активы				14520	14520	0
10	Материалы				152460	43560	108900
19	НДС по приобретенным ценностям				26136	26136	0
20	Основное производство				436410	436410	0
43	Готовая продукция				436410	436410	0
51	Расчетные счета				1219680	376128	843552
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками				171336	189486		18150
62	Расчеты с покупателями и заказчиками				696960	696960		0
68.1	Налог на доходы физических лиц					35851		35851
68.2	Налог на добавленную стоимость				106316	106316	0
68.4	Налог на доходы (прибыль) организаций				30847	30847	0
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению				93765	93765		0
70	Расчеты с персоналом по оплате труда				35851	275780		239929
75	Расчеты с учредителями				726000	751922		25922
80	Уставный капитал					726000		726000
82	Резервный капитал					6481		6481
84.1	Прибыль, подлежащая распределению				123387	123387		0
84.2	Убыток, подлежащий покрытию					90984		90984
90	Продажи				696960	696960	0
99	Прибыли и убытки				154234	154234		0
	Итого				5317293	5317293	1148472	1148472
					0,00		0,00