1. Составить приказ об учетной политике.
Ведомость остатков по счетам на 1 число 20…
Наименование счета |
Сумма, руб. |
Основные средства |
4 000 0000 |
Амортизация основных средств |
1 327 500 |
Материалы |
15 000 |
Незавершенное производство |
36 000 |
Касса |
4 000 |
Расчетный счет |
1 500 000 |
Расчеты с поставщиками |
150 000 |
Долгосрочный кредит |
1 332 500 |
Уставный капитал |
2 000 000 |
Нераспределенная прибыль |
745 000 |
Журнал хозяйственных операций за ..
№ |
Содержание операции, документ |
Д |
К |
Сумма |
1 |
Начислена амортизация: Здания цеха Офиса Легкового автомобиля Грузового автомобиля станка |
|
|
4166 6250 2500 3333 2500 |
2 |
Акцептован счет ОАО « Станкостроительный завод» за станок Выделен НДС |
|
|
500 000
? |
3 |
Акцептован счет ОАО «Вояж» за доставку станка Выделен НДС |
|
|
170 ? |
4 |
Начислена з/плата работникам за монтаж станка Сделаны социальные отчисления Удержан НДФЛ ( вычетов нет) |
|
|
500 ? ? |
5 |
Отпущены материалы на монтаж станка |
|
|
200 |
6 |
Станок введен в эксплуатацию |
|
|
? |
7 |
Акцептован счет «ИнтерАВТО» за ремонт автомобиля Выделен НДС |
|
|
9080
? |
8 |
Выставлен счет за легковой автомобиль ООО «Звезда»: Начислен НДС Списана первоначальная стоимость Списана начисленная амортизация Списана остаточная стоимость |
|
|
330400 ? 300000 60000 ? |
9 |
Начислен налог на имущество |
|
|
10952 |
10 |
Начислен транспортный налог |
|
|
2370 |
11 |
Поступили денежные средства за автомобиль от ООО «Звезда» |
|
|
? |
12 |
Оплачены счета: ОАО «Станкостроительный завод» ООО «Вояж» ООО «ИнтерАВТО» |
|
|
? ? ? |
13 |
НДС принят к вычету |
|
|
? |
14 |
Уплачен налог на имущество в бюджет |
|
|
? |
15 |
Уплачен транспортный налог |
|
|
? |
16 |
Списаны общепроизводственные расходы |
|
|
? |
17 |
Списаны общехозяйственные расходы |
|
|
? |
18 |
Произведена дооценка здания офиса |
|
|
100000 |
19 |
Произведена дооценка начисленной амортизации |
|
|
15000 |
20 |
Списана первоначальная стоимость станка АБВ -13 полностью изношеного |
|
|
600000 |
21 |
Списана начисленная амортизация |
|
|
? |
22 |
Списана остаточная стоимость |
|
|
? |
23 |
Начислена з/плата за демонтаж |
|
|
500 |
24 |
Удержан НДФЛ ( вычетов нет) |
|
|
? |
25 |
Сделаны социальные отчисления |
|
|
? |
26 |
Оприходован лом от демонтажа |
|
|
1300 |
27 |
Закрытие сч. 91 |
|
|
? |
28 |
Начислен налог на прибыль |
|
|
? |
29 |
Прибыль списана в нераспределенную |
|
|
? |
Справка о начислении амортизации
Наименование ОС, Первоначальная стоимость (руб) |
Срок полезного использования, лет |
В месяц % |
Начисление амортизации (ежемесячно) |
Срок фактической эксплуатации (мес) |
Остаточная стоимость (руб) |
Здание цеха –
|
20 |
0,42 |
4166 |
5 лет |
? |
Здание офиса- 1500000 |
20 |
0,42 |
6250 +15000 |
3 года |
? |
Легковой автомобиль- 300000 |
10 |
0,83 |
2500 |
23 мес |
? |
Грузовой автомобиль - 600000 |
15 |
0,56 |
3333 |
5 лет |
? |
Станок АБВ-13, 600000 |
20 |
0,42 |
2500 |
240 мес. |
? |
Станок АБВ-31, 501000 |
20 |
0,42 |
- |
0 |
? |
итого |
|
|
? |
|
? |
Ремонт автомобиля
Получен счет от «ИнтерАВТО»
Наименование работы |
Стоимость, руб. |
мойка |
200 |
Мойка блока |
460 |
Мойка ГБЦ |
140 |
Расточка блока |
800 |
Токарные работы |
400 |
Ремонт ГБЦ |
1150 |
Фрезеровка ГБЦ |
450 |
Шлифовка вала |
630 |
Обработка плоскости |
580 |
Замена заглушек и мойка коленвала |
230 |
Перепрессовка поршней |
240 |
Механосборочные работы |
3800 |
Замена подшипников |
0 |
итого |
? |
Таблица Ведомость счета №
№ операции |
ДЕБЕТ с кредита счетов |
||||
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Таблица Журнал-ордер счет №
№ операции |
|
||||
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Данные из ведомостей и журналов перенести в шахматную ведомость.
На основе шахматной ведомости составить оборотно-сальдовую ведомость за месяц
Заполнить первичные документы : акт о приеме-передаче объектов основных средств, товарную накладную, счет-фактуру, инвентарную карточку, акт выбытия объектов основных средств.
Составить б/баланс.
Вариант 4, 7
Учет, документальное оформление выпуска и реализации готовой продукции
ООО «Кадо-М»