Грошові документи

Рахунок 33 Субрахунки 331 , 332 ^«Грошові документи»

" Інші кошти "

Зберігають санаторні путівки , талони на бензин

Касир складає

о кремий звіт Субрахунки 333 ,334 " Грошові кошти в дорозі "

про рух грошових

документів У касі - марки держмита , поштові марки та ін.

Д- т 331 « Грошові документи в національній валюті» К- т

С.

301 оплата грошових видано грошові документи під звіт 372

документів готівкою

311 оплата за безготівковим оплата раніше отриманих документів 685

р озрахунком

372 оплата грошових документів використані документи віднесені 92

п ідзвітними особами

на витрати підприємства 949

6 85 отримані, але не оплачені

грошові документи видано путівки співробітникам 377

Облік операцій на поточних рахунках

Рахунок 31 311 «Поточні рахунки в національній валюті»

«Рахунки в банках» 312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»

Для відкриття рахунка необхідні :

- заява

- документ про державну реєстрацію підприємства

- нотаріально завірена копія статуту

- документ про взяття підприємства на податковий облік , на облік в органах

Пенсійного фонду і соціального страхування

- картка зі зразками підписів керівника , головного бухгалтера і видбитком

печатки

• договір на розрахунково-касове обслуговування

Платіжне поручення

Вексель

О сновні Платіжна вимога - доручення

п ервинні Платіжна вимога

д окументи Розрахункові і грошові чеки

Інкасове доручення

Акредитив

Виписка з банку поточного рахунка підприємства містить перелік операцій за дебетом і кредитом поточного рахунка із зазначенням номерів документів

Рахунок 31 «Рахунки в банках»

За економічним змістом Щодо балансу За структурою

Рахунок господарських Активний Основний , грошовий

коштів

Д - т «Поточні рахунки в національній валюті»К – т

С.

36 - оплата товарів , робіт , послуг оплата ТМЦ, робіт , послуг – 63

681 - авансова оплата за ТМЦ платежі до бюджету – 64

46 - внески засновників до перерахування органам

статутного капіталу соціального страхування - 65

333 — виторг від реалізації виплата дивідентів – 671

( через інкасатора)

50 , 60 - зарахування позичок погашення кредитів - 50 , 60

16 , 37 - погашення дебіторської авансова оплата ТМЦ,

заборгованості робіт,послуг-371

Д - т 312" Поточні рахунки в іноземній валюті " К — т

3 34, 36, 46, 50, 60, 70, 16, 37 371, 50, 60, 64, 65, 67

714 «Дохід від операційної «Витрати від операційної

курсової різниці» курсової різниці» 945