- •12.1. Понятие эмиссии ценных бумаг
- •Цикл жизни ценных бумаг состоит из следующих фаз:
- •12.2. Процедура эмиссии и ее этапы
- •В результате такой подготовки решается вопрос о том, предпринимать или не предпринимать выпуск ценных бумаг. При принятии решения об эмиссии ценных бумаг предпринимаются следующие шаги:
- •Для формирования уставного капитала банка нельзя использовать:
- •Увеличение уставного фонда за счет капитализации собственных средств может осуществляться:
Для формирования уставного капитала банка нельзя использовать:
• привлеченные денежные средства (кредиты);
• денежные средства и другие объекты собственности общественных, религиозных и других объединений и организаций, если в их уставах не предусмотрена коммерческая деятельность или отсутствует указание на пучение прибыли;
• средства бюджета и внебюджетных фондов.
Если в результате продажи акций инвесторам удалось реализовать не менее 50\% объявленной суммы эмиссии (т.е. должно быть реализовано не менее 50\% акций в штуках и оплачено не менее 50\% уставного капитала), то регистрирующий орган может признать подписку состоявшейся и выдать банку-эмитенту:
• письмо о регистрации отчета об итогах выпуска;
• одну копию зарегистрированного отчета;
• письмо в адрес расчетно-кассового центра или центрального операционного управления по месту счета банка-эмитента с разрешением перечислить рублевые средства, находящиеся на накопительном счете, на корреспондентский счет банка. После регистрации итогов выпуска акций накопительные счета закрываются, при этом снимаются все ограничения на использование средств, поступивших в оплату акций.
По действующим правилам акционеры банка могут производить оплату уставного капитала с рассрочкой платежа. Рассрочка допускается только по рублевым средствам и уставный капитал должен быть полностью оплачен в течение года с момента регистрации выпуска акций.
Увеличение уставного фонда за счет капитализации собственных средств может осуществляться:
1) при проведении очередной эмиссии акций;
2) как самостоятельная эмиссия.
Для этого необходимо решение общего собрания акционеров банка Если на собрании акционеров, где утверждался проспект предстоящей эмиссии, решение о капитализации собственных средств не принималось с позиции интересов акционеров банка такая операция целесообразна то необходимо провести внеочередное собрание акционеров. Если оно примет решение о капитализации собственных средств с указанием источников средств, направляемых на эту операцию, и порядка распределения акций между акционерами, то эту информацию необходимо направить в регистрирующий орган для рассмотрения и внесения изменений в проспект эмиссии. С момента проведения собрания и до публикации в печатной форме подписка приостанавливается. На капитализацию средств могут быть направлены средства:
• резервного фонда, сформированного в установленном Центральным банком РФ порядке;
• полученные банком от продажи акций их первым владельцем сверх номинальной стоимости;
• полученные в результате проводимой по единовременному решению Правительства РФ переоценке основных средств банков;
• приобретенные банком за счет средств фондов экономического стимулирования, направленных на производственное и социальное развитие, разделенные в установленном законом порядке между членами трудового коллектива и выступающие в качестве индивидуальных доходов каждого из них;
• переоценки валютной части собственных средств в размере 50\% от свернутого кредитового сальдо, по итогам года; а также
• дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам банка;
• нераспределенная прибыль по итогам года;
• остатки фондов экономического стимулирования по итогам года, учитываемые на балансовом счете 016 «Фонды экономического стимулирования»;
• остатки фондов экономического стимулирования. Поскольку капитализация является одной из форм увеличения уставного капитала банка и решение о ее осуществлении принимает общее собрание акционеров, банку необходимо зарегистрировать в регистрирующем органе проспект эмиссии и отчет об итогах этого выпуска.