Часть 3. Расчет ограниченной производственной себестоимости выпущенной продукции

(в руб.)

Показатели расчета	Статьи расхода						Итого
	Материалы	Основная и дополнитель­ная заработ­ная плата	Отчисле­ния на со­циальные нужды	Общепро­изводст­венные расходы	Потери от брака	Амортиза­ционные отчисления НМА
Затраты за месяц (дебетовый оборот по счету 20 «Основное производство»)	573 345	493 200	133 164	1 251 453	1001	-	2 452 163
Исключаются:	-	-	-	-	-	-	-
стоимость ценных отходов;	(6200)						(6200)
себестоимость окончатель­ного барака	(1050)	(670)	(251)	(1001)	-	-	(2972)
Остатки незавершенного производства:	-	-	-	-	-	-	-
на начало месяца;	865 748	374 900	134 964	597 897	-	-	1 973 509
на конец месяца	(452 774)	(170 400)	(61 344)	(231 992)	-	-	(916 510)
Фактическая себестоимость выпуска продукции (операция 63)	979 069	697 030	206 533	1 616 357	1001	-	3 499 990

Часть 4. Расчет фактической себестоимости проданной продукции

п/п	Показатели расчета	Сумма, руб.
1	Фактическая себестоимость выпушенной продукции (операция 63)	3 499 990
2	Учетная стоимость выпущенной продукции (операция 64)	4 200 000
3	Отклонения фактической себестоимости выпущенной продукции от ее учетной стоимости (занести в операцию 65)	(700 010)
4	Учетная стоимость отгруженной продукции (операция 67)	5 974 000
5	Управленческие (общехозяйственные) расходы (операция 69)	485 656
6	Расходы на продажу (операция 70)	239 999
	Итого полная фактическая себестоимость проданной продукции	5 999 645

Приложение 8

№ сч.	Наименование счета	Сн		Обороты		Ск.
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	17176809	-	9296000	45770	26427039	-
02	Амортизация ОС	-	10623700	9150	87600	-	10702150
03	Доходные вложения в МЦ	470301	-	508179	-	978480	-
04	Нематериальные активы	637500	-	12400	69820	580080
05	Амортизация НМА	-	191250	12130	17850	-	196970
07	Оборудование к установке	17180	-	-	-	17180	-
08	Вложения во внеоборотные активы	4543217	-	5273362	9816579	-	-
09	Отложенные налоговые активы	25600	-	1435	4288	22747	-
10	Материалы	896910	-	987215	1279800	604325	-
14	Резервы под снижение стоимости МЦ	-	10870	-	5980	-	16850
15	Заготовление и приобретение МЦ	-	-	1129770	1129770	-	-
16	Отклонение в стоимости МЦ	76576	-	148755	153562	71769	-
19	НДС по приобретенным ценностям	-	-	1151912	1151912	-	-
20	Основное производство	1973509	-	2452163	3509162	916510	-
23	Вспомогательные производства	-	-	557998	557998	85072	-
25	Общепроизводственные расходы	-	-	1251453	1251453	-	-
26	Общехозяйственные расходы	-	-	485656	485656	-	-
28	Брак в производстве	-	-	2972	2972	-	-
40	Выпуск продукции	-	-	3499990	3499990	-	-
43	Готовая продукция	3174000	-	4200000	5974000	1400000	-
44	Расходы на продажу	-	-	239999	239999	-	-
50	Касса	9800	-	2285500	2287000	8300	-
51	Расчетные счета	269844	-	10702164	9932929	1039079	-
52	Валютные счета	1753940	-	-	-	1753940	-
57	Переводы в пути	57760	-	-	-	57760	-
58	Финансовые вложения	1980000	-	-	-	1980000	-
59	Резервы под обесц. фин. вложения	-	336000	-	-	-	336000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	-	696910	7468848	7468848	-	696910
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	1245813	-	9126920	9494577	878156	-
66	Расчеты по краткосрочным кредитам	-	579600	19000	256220	-	816820
67	Расчеты по долгосрочным кредитам	-	8129500	150762	135762	-	8114500
68	Расчеты по налогам и сборам	38700	657000	1709814	2538393	-	1446879
69	Расчеты по соц. страхованию	-	208610	235170	326322	-	299762
70	Расчеты по оплате труда	-	579473	825287	1235160	-	989346
71	Расчеты с подотчетными лицами	4300	-	23000	27300	-	-
73	Расчеты с персоналом по проч.операциям	54544	-	2971	3371	54144	-
75	Расчеты с учредителями	-	-	900000	1700000	-	800000
76-1	Расчеты с разными дебиторами	17846	-	-	-	17846	-
76-2	Расчеты с разными кредиторами	-	581100	125254	165967	-	621813
77	Отложенные налоговые обязательства	-	13800	3500	33159	-	43459
80	Уставный капитал	-	5900000	-	-	-	5900000
81	Собственные акции (доли)	1113000	-	900000	900000	1113000	-
82	Резервный капитал	-	2385000	-	-	-	2385000
83	Добавочный капитал	-	2650600	-	-	-	2650600
84	Нераспределенная прибыль	-	1980000	800000	-	-	1180000
90	Продажи	-	-	8106718	8106718	-	-
91	Прочие доходы и расходы	-	-	272097	272097	-	-
96	Резервы предстоящих расходов	-	101256	170570	157900	-	88586
97	Расходы будущих периодов	193890	-	-	-	193890	-
98	Доходы будущих периодов	-	106370	-	-	-	106370
99	Прибыли и убытки	-	-	229651	951881	-	722230
	ИТОГО	35731039	35731039	75277765	75277765	38114245	38114245