55. Этапы управления прибылью банка

Управление прибылью банка осуществляется через систему элементов (блоков) управления, тесно связанных между собой. Можно выделить следующие основные блоки управления прибылью коммерческого банка:

• определение подразделений банка, участвующих в процессе управления прибылью;

• планирование доходов, расходов и прибыли банка;

• применение способов оценки уровня прибыльности банковской деятельности;

• определение методов текущего регулирования прибыли (финансового результата).

Управление прибылью коммерческого банка осуществляется на различных уровнях: на уровне банка в целом (высший уровень) и на уровне отдельных направлений деятельности банка, конкретных банковских продуктов, отдельных рабочих мест, взаимоотношений с клиентом (микроуровень).

56. Методы оценки прибыли банка

Различают балансовую и чистую прибыль. Балансовая прибыль определяется как разница между доходами (без налога на добавленную стоимость) и расходами банка. В течение года банк производит платежи из прибыли в бюджет. Оставшаяся в распоряжении банка прибыль называется чистой прибылью. Основным источником прибыли банка является процентная маржа, которая определяется как разница между процентными доходами и процентными расходами банка.

57. Распределение прибыли в коммерческом банке

       Вся хозяйственная деятельность коммерческого  банка- осуществление банковских соглашений- имеет название уставная деятельность. ее проведение требует от коммерческого банка значительных расходов, но кроме расходов возникают доходы, как результат деятельности коммерческого банка. Результатом сопоставления доходов и расходов является финансовый результат уставной деятельности, который выступает в виде прибылей и убытков.

       Понятие доходности коммерческого банка  отображает позитивный совокупный результат  деятельности банка во всех сферах его хозяйственно - финансовой и коммерческой деятельности. за счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие активных и пассивных операций.

       Для оценки доходов и расходов необходимо сосчитать общую сумму доходов  банка, полученной им за период, со следующим  делением ее на виды доходов, которые  поступили от проведения разнообразных видов банковских операций.

       Доходность  банка является результатом оптимальной  структуры его баланса как  в части активов, таки пассивов, целевой  направленности в деятельности банковского  персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка есть рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентированного уровня. Процентов по активным и пассивным операциям. Условием доходности банковской деятельности безусловно является поддержка ликвидности, управления банковскими рисками, их минимизация.

       Одна  из основных целей коммерческих банков- это получение прибыли, что является источником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банка, базой повышения благосостояния рабочих банка и т. д. Прибыль банка представляет собой разницу между его валовыми доходами и расходами, то есть это финансовые результаты деятельности коммерческого банка, которые отображаются в отчете о финансовых результатах коммерческого банка.

       В соответствии с действующей методикой  коммерческие банки определяют прибыль  и убытки от своей деятельности раз  в квартал, в последний операционный день квартала. На протяжении квартала прибыли и расходы учитываются нарастающим итогом. Распределение прибыли банка осуществляется по итогам деятельности за год в соответствии с решением общих собраний акционеров (пайщиков) банка.