- •Пассивные операции кб. Структура привлечённых ресурсов, оценка современных тенденций в российском кб.
- •Содержание и форма кредитного договора, оценка современной российской практики составления и заключения кредитного договора.
- •1. К. Ликвидности (соотношение активов и обязательств по срокам)
- •2. К. Эффективности или оборачиваемости
- •4. К. Прибыльности
- •Необходимость и достаточность процентной маржи: содержание понятия, способы расчёта, используемые в деятельности кб.
- •Непроцентные доходы: понятие, виды, методы оценки их уровня. Факторы, определяющие их объём.
- •Ипотечные кредиты: характеристика, особенности предоставления и погашения.
- •Понятие банковского продукта. Виды банковских продуктов кб, их краткая характеристика.
- •Современные методы кредитования клиентов кб. Сферы применения. (54-п)
- •1. Кредитная заявка. Содержание и аналитическая работа кб по её
- •2. Прибыль кб: факторы, определяющие её объём и порядок
- •Денежные поток как способ оценки кредитоспособности клиента.
- •Объекты кредитования (её определение). Понятие, виды, классификация, сферы применения.
- •Процентная маржа: понятие, способы оценки, факторы, определяющие её уровень.
- •Банковские гарантии как поручительства.
- •Деловой риск заёмщика: содержание и методы оценки его банком.
- •I стадия - создание запасов.
- •II стадия - стадия производства:
- •III стадия - стадия сбыта:
- •Показатели сопряжённости активов и пассивов кб по срокам и суммам. Состав, методика расчёта, оценка.
- •Расходы кб, классификация, оценка. Факторы, определяющие их уровень.
- •Организация и выдача кредитов в форме кредитной линии (54-п).
- •Кредитная политика кб. Содержание и структура.
- •Инструменты привлечения средств кб. Их сравнительная характеристика. (Виды привлечённых ресурсов).
- •Способы обращения взыскания на заложенное имущество
- •Характеристика овердрафта и особенности применения в рф.
- •Нормативы ограничения кредитного риска предоставляемых кредитов. Методика их расчёта, оценка.
- •Понятие и показатели оценки достаточности капитала. Сравнительная характеристика, современные тенденции.
- •Критерии оценки качества отдельных видов залогов.
- •Элементы системы кредитования. Их характеристика.
- •Виды межбанковских кредитов. Особенности применения в современной российской практике.
- •Собственный капитал коммерческого банка, функции и структура (понятие) элементов.
- •Организация безналичных расчётов через Банк России.
- •Критерии классификации доходов коммерческого банка. Характеристика основных видов доходов и их соотношение.
- •Классификация доходов кб:
- •2. Методы и приемы классификации анализа доходов кб
- •1. По различным видам бизнеса:
- •Банковская гарантия и поручительство.
- •Депозитные ресурсы коммерческого банка: понятие, виды, оценка их качества.
- •Методы оценки ликвидности кб. Общая характеристика.
- •Юридические документы:
- •Организация выдачи и погашения разовых кредитов (54-п).
- •Операции кб с ценными бумагами.
- •Источники информации, используемые для оценки кредитоспособности клиента. Её оценка применительно к российской практике (254-п).
- •Фин.Коэфф-ты:
- •Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд, факторы.
- •Стабильные и нестабильные источники доходов кб. Их источники и соотношение в современных российских условиях.
- •Правовое регулирование и ликвидность кб.
- •Особенности использования залога недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита.
- •Ликвидность и платёжеспособность кб. Соотношение понятий, факторов, обуславливающих их уровень в российских условиях.
- •Кредитная линия: виды, характеристика, открываемые российскими кб (какие сейчас).
- •Оценка ликвидности на основе коэффициентов, применимых в российской практике. Достоинства и недостатки.
- •Источники и способы погашения ссуд, их сравнительная характеристика.
- •Банковская деятельность: содержание и специфика.
- •Синдицированные кредиты: организация их предоставления, характеристика.
- •Виды и характеристика документов по оформлению юридических гарантий возврата ссуд.
- •2.Новые требования Базельского комитета (Базель2)
- •Принципы организации нормативного регулирования инструментов безналичного расчёта.
- •Виды потребительских кредитов. Организация их выдачи и погашения.
- •Порядок лицензирования. Виды лицензий. (109-и)
Объекты кредитования (её определение). Понятие, виды, классификация, сферы применения.
В узком смысле объект – это вещь, под которую выдается ссудаи ради которой заключается кр.сделка. В рос практике кредиты выдаются под разные элементы матер запасов. Ссуды могут направляться на кредитование кап затрат: по стр-ву произв объектов; по реконструкции, техн перевооружению, расширению произв объектов; по приобретению техники, оборудования и трансп ср-в; по организации выпуска новой пр-ции; по стр-ву объектов непроизводственного назначения и т.д.
Объект банковского кредитования м/б частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от других объектов кредитов. Совокупный объект – когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один общий объект.
Кредит, однако, выдается необязательно на формирование мат объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в доп ресурсах. Поэтому в широком смысле объект выражает не только предмет в его мат состоянии, но и материальный процесс в целом, кот вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кр сделка. Так, например, объектом ссуды м/б временный разрыв в платежном обороте, когда соб ср-в и поступающей выручки пред-ия оказывается недостаточно для осущ-ия текущих или предстоящих платежей.
Объектами кредитования являются потребности заемщика.
1)Связанные с движение мат. ценностей (товары): -на складе, -в обороте, -на различн стадиях производств процесса – назавершенное пр-во, -гот пр-ция в пути, в товарообороте.
2)Затраты пр-ва: -сезонные (напр, в с/х), -несезонные (напр, кинопродукция).
3)Будущий доход (на базе стандартного пр-ва).
4)Буд доход (на базе венчурных проектов, инноваций).
5)На покупку ц/б (с целью получить доход или росте курса акций – спекулятивные сделки)
6)На покупку долгов, в т.ч. безнадежных.
Билет 6.
Процентная маржа: понятие, способы оценки, факторы, определяющие её уровень.
Процентная маржа — разница м/у процентным доходом и расходом КБ, процентами полученными и уплаченными. Процентная маржа яв-ся основным источником прибыли банка и должна покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое бремя - превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски. Маржа предназначена для покрытия издержек банка, рисков, включая инфляционный, для создания прибыли и покрытия договорных скидок.
Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в рублях и рядом финансовых коэффициентов.
Абсолютная величина маржи рассчитывается как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использованы для этих операций, например между процентными платежами по ссудам и процентным расходом по кредитным ресурсам.
Динамика абсолютной величины процентной маржи определяется несколькими факторами:
объемом кредитных вложений и других активных операций, приносящих процентный доход;
процентной ставкой по активным операциям банка;
процентной ставкой по пассивным операциям банка;
разницей между процентными ставками по активным и пассивным операциям (спрэд);
долей беспроцентных ссуд в кредитном портфеле банка;
долей рисковых активных операций, приносящих процентный доход;
соотношением между собственным капиталом и привлеченными ресурсами;
структурой привлеченных ресурсов;
способом начисления и взыскания процента;
системой формирования и учета доходов и расходов;
темпами инфляции.
Способы оценки:
Различаются 2 метода учета операций, связанных с отнесением сумм начисленных % по привлеченным и размещенным денежным средствам на счета расходов и доходов банка: кассовый метод и метод начисления (наращения).
При кассовом методе начисленные банком-кредитором % относятся на доходные счета только при реальном поступлении ср-в (на дату зачисления на корсчет средств, списанных со счета плательщика, или поступления средств в кассу). Отнесение банком-заемщиком начисленных по привлеченным ресурсам % на его расходные счета проводится на дату их уплаты. Под уплатой понимается списание средств с кор счета банка и зачисление их на счет клиента или выдача ему наличных денег из кассы. Начисленные, но не полученные или не уплаченные банком % учитываются на счетах доходов или расходов будущих периодов.
Метод начисления заключается в том, что все начисленные в текущем месяце % относятся на доходы или расходы банка, независимо от того, списаны они со счета клиента (контрагента) или зачислены на него.
Доходы и расходы, относящиеся к данному отчетному периоду, но не полученные или не выплаченные до конца отчетного периода, называются наращенными. Размер наращенных % (Прн) определяется следующим образом: Прн = (ПСГ х Пн : 3 60) х Осз, где:
ПСг - годовая % ставка; Пн - период наращения; Осз - остаток ссудной задолженности или депозита.
Наращенные % не могут рассматриваться как реальный доход или расход банка. Это только право на доход или обязательство по уплате средств в пользу другого лица. Поэтому рост процентной маржи за счет наращенных % не может считаться положительным явлением. Требуется тщательный анализ форм организации кредитных отношений, приводящих к значительному размеру наращенных %..
Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций. Например, %-е платежи по кредитам и %-ый расход по кредитным ресурсам.
Достаточная маржа характеризует минимальный разрыв в ставках по активным и пассивным операциям , который позволяет банку покрывать общие расходы на функционирование , но не приносит прибыли . Данный показатель рассчитывается как отношение разницы общих расходов банка и прочих ( за исключением процентных ) доходов к сумме активов , приносящих доход :
Мд = [( Общие расходы - Прочие доходы ) х 100%] / Средний остаток активов , приносящих доход
К прочим доходам в приведенной формуле относятся доходы банка от операций некредитного характера , а также проценты и комиссии , полученные за прошлые периоды, штрафы , пени , неустойки . А к расходам: расходы на осуществление деятельности банка: плата за кредитные ресурсы, оплата труда работников, арендная плата и т.д
Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень у данного банка.
Коэффициент фактической процентной маржи характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка. Он рассчитывается следующим образом:
1 вариант: Коэф. факт. процентной маржи=(Проценты, полученные в периоде (факт) - Проценты, уплаченные за период (факт))/ Средний остаток в периоде активов, приносящих доход, Активы, приносящие доход, — все виды кредитов юридическим и физическим лицам, банкам, вложение средств в ценные бумаги, в факторинговые и лизинговые операции, в другие предприятия.
2 вариант Коэф. факт. процентной маржи=(Проценты, полученные в периоде (факт) — Проценты, уплаченные за период (факт))/Средний остаток активов в периоде Активы — итог актива баланса банка, очищенный от регулирующих статей (см. инструкцию № 1 ЦБ РФ).
3 вариант Коэф. факт. процентной маржи по ссудным операциям=(Проценты, полученные по ссудам - Проценты, уплаченные за кредитные ресурсы)/Средний остаток ссудной задолженности в периоде.
Сравнение достаточной маржи, рассчитанной на основе отчетных данных, и фактически полученной маржи за этот период в целом по банковским операциям или отдельным их видам позволяет оценить управление доходом и выявить тенденции, характеризующие финансовую устойчивость банка. Тенденция падения фактической маржи, сокращения разницы между ней и маржей достаточной является тревожным сигналом («критическим» фактором).