Данные для выполнения задания:

1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 200_г.:

Таблица №1

Наименование счета	Сумма, руб.
Основные средства (01)	306 000 000
Амортизация основных средств (02)	44 000 000
Нематериальные активы (04)	60 000
Амортизация нематериальных активов (05)	4 000
Материалы (10)	735 000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам (19)	320 000 320 000
Основное производство (20)	200 000
Готовая продукция (43)	1 000 000
Касса (50)	4 000
Расчетный счет (51)	1 994 000
Задолженность поставщикам (60)	1 920 000
Задолженность покупателей и заказчиков (62)	600 000
Задолженность бюджету (68)	186 000
Задолженность органам социального страхования и обеспечения (69)	304 000 304 000
Задолженность перед персоналом по оплате труда (70)	800 000
Задолженность подотчетных лиц (71)	10 000
Задолженность кредиторам (76)	328 000
Прибыль текущего года (99)	7 000 000
Уставный капитал (80)	158 010 000
Резервный капитал, созданный в соответствии с законодательством (82)	350 000 350 000
Добавочный капитал (83)	93 000 000
Нераспределенная прибыль (84)	3 021 000
Краткосрочные кредиты банков (66)	/// 2 000 000

2. Расшифровка остатков по счетам на 1 декабря 200_г.:

1. состав основных средств (см. табл. № 2);

2. нематериальные активы в сумме 60 000 руб. представляют товарный знак;

3. остатки материалов и инвентаря на складе на 1 декабря 200_г. (см. табл. № 3)

Состав основных средств Таблица №2

Наименование основных средств	Место эксплуатации	Первоначальная стоимость, руб.	Для целей бухгалтерского учета			Для целей налогообложения
			Группа ОС	Код нормы амортизации	Норма амортизации		ОКОФ	Срок службы
Здание каменное двухэтажное Здание кирпичное Здание каменное Силовые машины 1 Силовые машины 2 Пишущие машинки Машины швейные универсальные старого образца Машины швейные универсальные Вычислительные машины Автомобили легковые Автомобили грузовые Инструмент Несгораемые сейфы Итого	Управление фабрики Транспортный цех Основной цех То же То же Управление фабрики Основной цех Основной цех Управление фабрики То же Транспортный цех Основной цех Управление фабрики х	90 000 000 29 600 000 126 000 000 12 900 000 12 900 000 120 000 135 000 19 865 000 19 865 000 3 800 000 4 000 000 2 040 000 160 000 306 000 000	100 100 100 407 407 448 449 449 480 504 504 600 700 х	10002 10004 10002 40712 40712 44811 44919 44919 48005 50418 50401 60002 70001 х	1,20 2,50 1,20 33,3 33,3 12,5 10,0 10,0 12,5 11,10 14,30 20,0 6,50 х		110000000 110000000 110000000 142911010 142911010 153599301 142919000 142919000 143020000 153410010 153410020 142928706 153531020 х	30 30 30 6 6 4 6 6 4 4 6 2 13 х

Остатки материалов и инвентаря на складе на 1 декабря 200_г. Таблица №3

Счет, субсчет	Наименование	Единица измерения	Покупная цена, руб.	Количество	Покупная стоимость, руб.	ТЗР, тыс. руб.	Фактическая себестоимость руб.
101	Ткань обивочная (ширина 150см)	м	30	6 000	180 000	54 000	234 000
101	Ткань "Бязь"	м	4,2	2 000	8 400	4 600	13 000
101	Разные материалы	шт.	2,0	5 000	10 000	2 000	12 000
Итого		х	х	х	198 400	60 600	259 000
103	Бензин	л	2,0	60 000	120 000	36 000	156 000
Всего материалов		х	х	х	318 400	96 600	415 000
109	Хозяйственный инвентарь				320 000		320 000
Всего по счету 10		х	х	х	638 400	96 600	735 000

Остатки материалов и инвентаря на 1 декабря 200_г. (для компьютерного учета):

Таблица №4

Счет, субсчет	Наименование	Единица измерения	Количество	Покупная цена, руб.	Покупная стоимость, руб.
101	Ткань обивочная	м	6 000	39,0	234 000
101	Ткань "Бязь"	м	2 000	6,5	13 000
101	Разные материалы	шт.	6 000	2,0	12 000
Итого		х	х	х	259 000
103	Бензин	л	78 000	2,0	156 000
109	Хозяйственный инвентарь	шт.	200	1 600	320 000