6 Финансовый план

6.1 Расчет первоначальных затрат на открытие предприятия (форма см. таблица 4)

Таблица 4 - Затраты подготовительного периода.

Наименование	Сумма, руб.
Регистрация бизнеса	8000
Затраты на приобретение активов:
Оборудование	104350
Инструменты	45810
Закупленные товары	16000
Расходы на аренду	20000
Расходы на рекламу	1000
итого	195160

2 Расчет текущих затрат деятельности предприятия (см. табл. 5)

Таблица 5 - Расчет текущих затрат деятельности предприятия
№ п/п	Группы расходов	руб.
1	Материальные расходы, в т.ч.
1.1	Себестоимость продукции (стоимость закупки)	16000
2	Расходы на оплату труда, в.т.ч.
2.1	Заработная плата	63000
2.2	ЕСН	33590
3	Амортизация, в т.ч.	-------
3.1	Третья группа	-------
4	Прочие расходы, в т.ч.
4.1	Расходы на аренду	20000
4.2	Налог на имущество	10000
4.3	Расходы на рекламу(вывеска)	1000
4.4	Расходы на поиск персонала	------
4.5.	Транспортные расходы	-----
4.6	Расходы на оплату телефонных услуг и Интернета	800
4.7	Расходы на канцелярские товары	------
4.8	Расходы на содержание жилищно-коммунальной сферы(Электроэнергия)	1500
Итого расходов за квартал		446670

Что бы узнать итого за квартал, нужно было сложить все текущие затраты и умножить из на 3 мес.

5.5 Составление прогнозного плана прибылей и убытков (форма и пример расчетов см. таблица 6)

Таблица 6 – Прогнозный отчет прибылей и убытков предприятия на период______

Наименование показателей	2012 Год		2013Год
	III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
1.Доход от реализации товаров (услуг), руб	3594690	3729690	5041350	5818050	6404490	6507900
2 Затраты на реализацию товара, руб.	446670	446670	446670	446670	446670	446670
3. Амортизация, руб.	150160	0	0	0	0	0
4 Валовая прибыль, руб.	3148020	3283020	4594680	5371380	5957820	6061230
5.Налог ЕНВД	22596	22596	22596	22596	22596	22596
6 Чистая прибыль	3125424	3260424	4572084	5348784	5935224	6038634
7 Денежные потоки ( ЧП + Аморт)	3275584	3125424	3260424	4572084	5348784	5935224
8.Дисконтированный денежный поток по r1=15% РV	3157189,4	2903572,9	2919508,6	3946042,7	4449534,0	4758920,9
9.Суммарный ДДП	22134768,5
10.Инвестиционные затраты	195160
11.NPV (Чистый дисконтированный доход)	21939608,5
12.PI (индекс прибыльности)	113.42
13. Срок окупаемости, мес.	0,3

Валовой доход мы не рассчитываем т.к.нет торговой наценки. Амортизация(сумма оборудования и инструментов) 150160 в первом квартале списывается, дальше тоже не рассчитывается т.к. стоимость оборудования менее 20 000 руб., списывается одновременно при введении в эксплуатацию. Валовую прибыль рассчитали : доход от реализации-затраты на реализацию. ЕНВД *3,так как рассчитываем за квартал. Чистая прибыль рассчитывается : Валовая прибыль- Налог ЕНВД. Дисконтирование рассчитывается : PV = FV / (1 + r)ⁿ где PV – стоимость, приведенная к настоящему времени

FV – будущая стоимость

r – реальная процентная ставка

n – количество периодов

За первый квартал=ден.поток1 кварт./(1+0,15/4)1=3275584/1,038^1= 3157189,4

Далее рассчитываем так же по кварталам, каждая степень соответствует кварталу(периоду)ся :альше ет торговгой наценкиущие застраты и умножить из на 3 мес.000000000000000000000000000000000

Далее рассчитываем NPV – сумма чистого приведенного дохода по инвестиционному проекту;

PV – сумма чистого денежного потока (в настоящей стоимости) за весь период эксплуатации инвестиционного проекта;

I – сумма инвестиционных средств, направляемых на реализации инвестиционного проекта

NPV =  PV – I

PI=суммарный ДДП/инвест.

И рассчитываем срок окупаемости.

Т_ок = I* n / PV_ср

Средний дисконтированный денежный поток находится как : суммарный ддп/6 периодов.

Срок окупаемости 3 месяца. Это хороший показатель и говорит о том, что парикмахерская работает эффективно.

5.6 Составление прогнозного плана денежного потока (форма см. таблица 6)

Таблица 6 - Расчет прогнозного потока реальных денег за период реализации проекта

Вид денежного потока	Год		Год
	III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
1 Поступления от сбыта продукции	3594690	3729690	5041350	5818050	6404490	6507900
2 Затраты на реализацию товара	446670	446670	446670	446670	446670	446670
3 Налоги	22596	22596	22596	22596	22596	22596
4 Поток реальных денег по производственной деятельности	3157189,4	2903572,9	2919508,6	3946042,7	4449534,0	4758920,9
5.Затраты на приобретение активов	150160	0	0	0	0	0
6 Издержки подготовительного периода	45000	0	0	0	0	0
8 Собственные средства	200000	0	0	0	0	0
9 Поток реальных денег по инвестиционной деятельности	4840	0	0	0	0	0
10 Баланс наличности на начало периода*	0	316202	3219775	6139283	10085326	14534861
11 Баланс наличности на конец периода	3162029	3219775	6139283	10085326	14534860	19293782

Из выше представленной таблицы видно, что были рассчитаны Издержки подготовительного периода, т.е. разница затрат подготовительного периода и затрат на приобретение активов.

Затем Собственный средства, они должны быть больше суммы затрат на приобретение активов и затрат подготовительного периода. Поток реальных денег по инвестиционной деятельности =собственные средства-сумма затрат на приобретение активов и издержек подготовительного периода.

Потом Баланс наличности на конец периода = Поток реальных денег по инвестиционной деятельности Поток реальных денег по производственной деятельности.

Баланс наличности на конец 3 периода должна быть равна балансу наличности на начало 4 периода. Соответственно баланс наличности на конец 4 периода должен быть равен балансу наличности первого квартала и т.д. Баланс наличности на конец 4 периода = Баланс наличности на начало 3 периода + Поток реальных денег по производственной деятельности 3 квартала. Так же рассчитываем потоки следующего года по каждому кварталу.

Остальные данные уже были даны.